세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무향기로운아비197선수금 전표입력하면 마이너스 나는데 어떻게 입력해야할까요?거래처로부터 286,800원을 입금받았습니다.이중에 110,000원은 선수금으로 잡으려합니다. (오입금 인데 어차피 매달 받을게있어서 선수금처리하고자 헸습니다)보통예금 286,800 / 외상매출금 286,800원으로 잡아놨었는데 (선수금 11만원까지 입금당시 세금계산서 발행했습니다)거래가 종료되면서 선수금 잡아둔거 110,000원 중 45,000원은 반환해줘야 합니다애초 전표입력해두었던걸 바꿔야할까요?보통예금 176,800원 / 외상매출금 286,800원 선수금 110,000원 근데 이렇게 하면 선수금이 차변으로 오게되어서 잔액이 마이너스로 뜨더라구요.막상 저희가 반환해줘야할게있어서 플러스로 나와야하는데처음 입력했던 전표부터 잘못한걸까요ㅠㅠ?어떻게 입력해두어야할까요2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무의로운천인조223개인사업자 단독대표에서 25년 8월 28일에 공동대표로 사업자등록증을 받았습니다. 기존 단독사업장 폐업신고 해야하나요?개인사업자 단독대표에서 25년 8월 28일에 공동대표로 사업자등록증을 받았습니다. 기존 단독사업장 폐업신고 해야하나요?사업자등록번호는 동일하고, 대표자만 단독에서 공동으로 바뀌었습니다.종합소득세 신고시2025년 1월 ~8월 27일까지는 단독 수입으로 하고, 8월 28일~12월 31일 수입은 공동으로 종합소득세 신고하는건 알고 있는데, 부가가치세법상 폐업을 하고 폐업부가세신고 및 지급명세서를 제출해야하는 걸까요!?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무일단영롱한순댓국주민등록번호로 계산서 발급받은후 사업자등록 전환 가능한가요?남편에게 1억원을 증여받고내년 5월에 사업자 등록을 하여 사업을 할 예정입니다.위 1억은 창고 건축하는 대금으로 쓰일 예정이며내년 1월쯤 준공이 날 예정이라 사업자등록하는 5월과 맞지않아 고민입니다.(무조건 5월에 사업자내야함)건축사무소에서는 우선 주민등록번호로 계산서 발행받고추후 사업자등록이 완료되면 계산서를 사업자번호로 전환하면 환급받을수 있다고 하던데이렇게 하면 되는건가요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무진짜로따스한호박죽9월, 10월 세금게산서를 지금 취소 발행하면 가산세가 나오나요?말이 길어질 것 같아 간략하게 정리해서 질문 드리겠습니다.11/19 -> 거레처 측에서 9/25 , 10/31 일자로 세금계산서 발행 (기한 후 세금계산서 발행한 상태)여기서 수정발행이 아닌 착오에 의한 이중발급 사유로 취소발행을 하면 가산세가 나오나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무향기로운아비197보증금 반환 전표입력처리 질문드립니다.보증금 2,000,000원을 받았고, 반환시기에 500,000원 미수가 있어서 차감하고 반환해줬습니다.500,000원은 세금계산서 발행 해줘야하는거라 외상매출금으로 표기했습니다.전표입력할때 차변) 보증금 2,000,000 대변) 외상매출금 500,000 보통예금 1,500,000이렇게 하게되면 해당거래처를 걸고 보증금을 조회했을때 온전히 2,000,000원에 대해 전체 반환된것처럼 보여지는것 같습니다.그렇다면 아래처럼 해야한다면 알맞는 계정과목이 어떤걸까요?차변) 보증금 1,500,000 대변) 보통예금 1,500,000 ?????? 500,000 외상매출금 500,000이렇게 입력한다면 거래처 걸고 보증금 조회하면 1,500,000원을 반환해준게 정확히 보입니다. 단, 차액 500,000원에 대해 어떻게처리를 해야할지 궁금합니다. 차액500,000원에 대해서는 세금계산서를 끊어야하기에 잡이익 처리는 안될것같습니다.3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무일반적으로절제하는작가상반기기타매출 누락 부가세수정신고시 가산세상반기에 기타매출을 누락했습니다.부가세수정신고를 할려고 하는데 가산세 어떤거 매겨야할까요? 납부지연에 대한 가산세만 매기면 될까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무그리운곰127신용카드 매입 건에 대해 세금계산서가 중복 발행되었을 때안녕하세요신용카드 결제 건에 대해 세금계산서가 중복 발행되었을 때 어떻게 처리하면 좋을까요?제가 매입입니다. 거래처에 이야기 해서 세금계산서 발행을 취소해달라고 하면 될까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무재빠른들소8보통 거래처와 거래를 하고 나면 부가세 10%를 추가해서 증빙을 ?안녕하세요 , 보통 거래처와 거래를 하고 나면 부가세 10%를 추가해서증빙을 발행해 주는되요. 얼마전 공인중개사 사무실에서는 현금영수증을 발행한다고 하면서부가세10%가 아닌 현금영수증 사업자 라고 하고 4%를 추가하여 현금영수증을발행하였습니다. 이렇게 해도 되는 건가요 ?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무향기로운아비197간이과세자로부터 매입받을시 공제 되나요?안녕하세요거래처가 간이과세자로 나옵니다.1. 거래처가 간이과세사업자일때 받는 저희는 매입세액공제가 되나요?간이과세사업자도 세금계산서 발행할수있나요?2번이 안된다면 공급가액으로만 현금영수증 받으면되나요?3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무어쩌면열정넘치는부엉이가계약 이후 취소에 대한 세금계산서 발급 여부안녕하세요. 저희는 중고차매매업을 영휘하는 법인입니다.고객께서 차량 구매를 위해 가계약금을 거시고 계약을 진행하셨고, 계약 취소 요청에 따라 가계약금 50만원은 환불이 안되는 금액입니다. 그런데 고객은 이 50만원에 대해 세금계산서를 발행해달라고 주장하시는데 발행을 해야하는 대상인가요?저는 계약 취소에 따른 위약금의 개념으로 보아 과세 대상이 아니라고 생각하는데 어떻게 하는게 옳은지 궁금합니다.3명의 전문가가 답변했어요