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답변 내역

연말정산 의료비공제 질문입니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 의료비 세액공제를 받은 후 해당 의료비에 대한 실비보험을 청구하여 보전받는다면, 해당 과세기간에 대한 종합소득세 수정신고를 하여 의료비에서 실비보전받은 금액을 제외하여 추가납부를 하셔야 합니다.종합소득세 수정신고는 국세청 홈택스에서 가능합니다. 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.03.15
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가족카드 사용 시 소득공제 질문드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가족카드는 출금계좌 기준이 아닌 사용자(명의자)기준으로 신용카드 등 사용액으로 집계가 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.03.15
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월 50만원 추가수입이 발생한다면 세금신고를 어떻게 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로소득과 사업소득(3.3% 프리랜서 소득)이 발생하는 경우 5월 종합소득세 신고 시 합산하여 신고 하여야 합니다.연말정산은 근로소득만이 그 대상이므로 부업소득 발생 여부와 관계없이 연말정산은 하시던대로 근로소득만으로 하시면 됩니다.실제 합산해봐야 추가납부세액의 여부를 알 수 있으나 합산하면 과세표준이 커지는 것이고, 종합소득세는 누진세구조로 과세표준이 클수록 높은 세율이 적용되고, 일반적으로는 1년간의 사업소득에 대해서는 낸 세금이 없기 때문에 추가납부세액이 나오는 경우가 많습니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.03.15
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무실적 신고 사업자 4대보험 관련 문의
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.간이과세 배제 업종은 다음과 같습니다. 1) 광업2) 제조업.다만, 주로 최종소비자에게 직접 재화를 공급하는 사업으로서 ▴과자점업 ▴도정업과 제분업(떡방앗간 포함) ▴양복·양장·양화점업 ▴기타 자기가 공급하는 재화의 50% 이상을 최종 소비자에게 공급하는 사업으로서 국세청장이 정하는 사업은 제외합니다.3) 도매업(소매업 겸업자를 포함하되, 재생재료수집 및 판매업 제외)4) 부동산매매업5) 다음 지역의 과세유흥장소▴ 특별시, 광역시, 특별자치시, ‘제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법’ 제10조 제2항에 따라 설치된 행정시 및 시 지역(광역시, 특별자치시, 행정시 및 도농복합형태의 시 지역의 읍·면 지역을 제외)▴ 국세청장이 필요하다고 인정하여 고시하는 지역6) 국세청장이 정하는 규모 이상인 부동산 임대업7) 변호사업, 변리사업, 법무사업, 공인회계사업, 세무사업 등8) 일반과세자로부터 양수한 사업9) 사업장 소재 지역, 사업의 종류, 규모 등을 고려해 국세청장이 정하는 기준에 해당하는 것10) 전전년도 복식부기 의무자11) 전기·가스·증기 및 수도사업12) 건설업. 다만 주로 최종소비자에게 직접 재화 또는 용역을 공급하는 사업으로서 기획재정부령으로 정하는 것은 제외13) 전문·과학·기술서비스업·사업시설관리·사업지원 및 임대서비스업.다만, 주로 최종 소비자에게 직접 용역을 공급하는 사업으로서 기획재정부령이 정하는 사업은 제외제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.03.15
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개인사업자와 법인사업자의 차이?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.개인과 법인은 소득세율에서 큰 차이가 있습니다.개인은 최고세율이 10억 초과 시 45% 인데, 법인은 3,000억 초과 시 24% 입니다.세율만 보자면 법인이 훨씬 유리한 것 같지만 면밀히 보면 그렇지는 않습니다.개인사업자의 경우 사업의 이익이 모두 개인(대표)의 것이기 때문에 사업이익에 대해 소득세만 내면 개인의 소득이 됩니다.그러나, 법인의 경우 법인과 대표는 다른 주체로 법인이 벌어 들인 이익에 대해 법인세를 내고, 그 이익을 대표 개인의 소득으로 하려면 근로소득으로 또는 배당 등으로 가져오려면 배당소득으로 하여 또 다시 세금을 내야지만 개인의 자금으로 유용 가능합니다.또한, 개인사업자와 비교하여 법인은 엄격한 장부 작성과 증빙관리가 필요합니다.따라서, 세율 차이 뿐 아니라 다방면으로 고려하여 어떤 형태의 사업이 더 유리할 지 판단하셔야 하는 사안입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
23.03.15
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아파트 사고 팔때 시세 차익에 세금을 얼마 내나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득세는 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)에 대해 부과되는 세금입니다. 양도차익에서 보유기간(경우에 따라서 거주기간도)에 따라 장기보유특별공제와 1년에 기본공제 250만원을 제한 금액이 과세표준이 됩니다.과세표준에 아래와 같은 세율을 적용하여 양도소득세를 산출합니다. 다만, 다주택자가 조정대상지역의 주택을 양도하는 경우에는 중과세율이 적용되며 장기보유특별공제가 배제되는데, 내년 5월까지는 한시적으로 다주택자 중과유예기간입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.03.15
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다중주택은 주택임대사업자를 등록해도 취득세 환급이 안될까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.지자체 주택임대사업자 등록 시 취득세 감면 대상이 되는 것은 공동주택을 신축하거나 공동주택이나 오피스텔을 최초 분양하는 경우입니다.단독주택에 해당하는 단독주택, 다중주택, 다가구주택은 취득세 감면 대상이 아닌 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.03.15
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취득세 관련 법안이 개정되었다는데 궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.이번 개정으로 인해 생애최초 주택 구입에 따른 취득세 감면대상자가 취득당시 가액이 3억 이하의 주택에서 12억 이하의 주택을 취득하는 자로 확대되었습니다.감면율도 기존 최대 150만 원을 한도로 50% 감면(취득당시 가액 1억 5000만 원 이하인 경우 면제)에서 최대 200만 원을 한도로 100% 감면되는 것으로 확대 적용됩니다. 해당 개정내용은 2022년 6월 21일 취득일 이후로 소급 적용됨에 따라, 종전의 규정으로 감면신청을 해 이미 감면을 받은 납세자 중 감면액이 상향된 경우에는 추가환급이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.03.15
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부동산 매수후 배우자 증여시 세금?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자로부터의 증여인 경우에는 10년 간 6억까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 없이 증여가 가능합니다. 부동산 취득 후 배우자에게 증여할 경우에는 기간과 관계없이 증여세 감면 혜택은 따로 없습니다. 다만, 배우자에게 증여 후 10년 이내에 양도하게 된다면 양도소득세 계산 시 이월과세 규정이 적용되어 배우자의 취득가액은 증여받은가액이 아닌 증여자의 취득가액으로 되기 때문에 취득가액을 높이는 효과가 없어집니다.따라서, 배우자에게 증여 후 10년이 경과한 후에 매도하여야 원하시는 결과를 얻으실 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.03.15
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근무기간이 짧은데 연말정산 해야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.한 과세기간에 두 곳 이상에서 근로소득이 발생한 경우에는 모두 합산하여 연말정산을 하여야 합니다.연말정산 시 합산하지 못한 경우에는 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 합산하여야 합니다.5월 종합소득세 신고를 하지 않는 경우에는, 정상적으로 신고 시 납부세액이 있다면 본세와 함께 무신고가산세(20%)와 납부지연가산세(납부지연일수마다 본세의 22/100,000)의 불이익이 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.03.15
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