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법인 노란우산공제 문의드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.노란우산공제는 법인의 경비처리항목이 아닌 법인대표자의 종합소득세 신고 시 소득공제가 되는 부분입니다. 따라서, 노란우산공제 불입은 법인이 하는 것이 아니라 법인의 대표자가 하는 것으로 일반적으로 대표자 급여에 포함하여 급여 지급합니다. 과세기간 총급여액이 7천만원 이하인 법인대표자의 경우에는 근로소득금액에서 공제가능하기 때문에 법인 대표자 개인의 종합소득세는 절세 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
22.12.16
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연말정산 잘 받는 방법 꿀팁이 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로는 신용카드보다 체크카드나 현금영수증이 소득공제율이 더 높으므로 더 많이 사용하시는 것이 좋고, 연금계좌 납입한도가 남아있다면 추가 불입하여 연금계좌 세액공제를 더 받는 등의 방법이 있습니다.이 외에도 여러 공제항목들이 있지만 월세 세액공제 등 연말정산 시 근로자 각각마다 적용 받을 수 있는 공제항목과 공제금액은 천차만별이기에, 소득세를 절세하기 위해서는 근로자 본인이 적용 받을 수 있는 공제항목이 무엇이고, 공제 받기 위한 요건과 제출서류를 정확히 알아서 미리 챙겨 놓는 것이 가장 기본이지만 제일 중요합니다. 현재 국세청에서는 2022 귀속 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있는데 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 조회 가능합니다. 이 서비스를 통해 정확하지는 않지만 올해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 보여주어 부족한 항목도 알 수 있기 때문에 한 번 해보시는 것도 좋은 방법이실 것 같습니다.일부 의료비나 기부금 등 간소화 자료에서 조회되지 않는 항목들의 서류도 따로 잘 챙겨 제출하시는 것도 절세의 방법입니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.16
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형제에게 5000만원 빌리고 차용증 쓰면 증여 아닌가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.2.17억 이내라면 금전 무상대출에 대한 이익의 증여 규정에 의해 이자부분에 대한 증여과세기준을 넘지 않으므로 "이자"부분에 대해서 증여세 부담이 없습니다. 다만, 이것은 동 거래가 차용으로 인정받았을 경우의 얘기고, 차용증과 이자지급내역이 없다면 차용 자체가 인정되지 않고 증여로 판단될 수 있으며 그렇게 되면 총 금액에 대하여 증여세 부담이 있을 수 있습니다.따라서, 차용으로 인정받기 위해서는 차용증과 소액이라도 이자지급내역이 있는 것이 좋습니다.차용증에는 차용금액과 상환기간, 이자지급내역 등의 내용이 들어가면 됩니다.참고로 법정이자율은 연 4.6%이며, 원칙적으로는 이자소득자에게는 비영업대금의 이익으로 27.5%의 이자소득세율 적용되어야 합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.16
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친구 증여세 대납 할수있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여 시 증여세 대납액까지 같이 증여가액으로 신고 가능합니다.다만, 1억 증여시의 증여세 1천만원만을 더하여 증여가액을 1.1억으로 신고하는 것은 아닙니다. 증여세 대납액을 X로 놓고 다음의 산식에서 X를 구하고 그 금액을 증여세 대납액으로 하여 당초 증여재산에 가산하면 됩니다. ［｛(증여재산가액 + X) – 증여재산공제｝ × 세율 – 누진공제］× 0.97(신고세액공제 3% 감안) = X제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
22.12.16
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상속주택이 있는 경우 절세 대책에 대하여 문의합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.1세대 1주택(일반주택) 상태에서 상속주택으로 인해 2주택이 된 경우에는 일반주택을 먼저 양도 시 1세대 1주택처럼 비과세 가능합니다. 일반주택이 아닌 상속주택을 먼저 양도하는 경우에는 비과세 특례는 적용되지 않지만, 상속개시일로부터 5년 이내 양도하면 2주택자라도 중과하지 않고 일반세율로 과세합니다. (2023년 5월 9일까지는 다주택자 중과 유예기간)상속주택이 공동이나 단독상속인가에 따라 절대적으로 유불리한 것은 없습니다.가족들의 다른 보유 주택 등의 상황에 맞게 결정하실 문제입니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.16
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소프트웨어 분개 문의 드립니다 !
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.매입매출에서 대변 미지급금으로 잡으셨다면 통장출금 분개 시 차변을 미지급금으로 하셔야 합니다.아니면 아예 매입매출에서 대변을 미지급금이 아닌 보통예금으로 한번에 분개하셔도 무방합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
22.12.16
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증여받은지3년된 시골논팔면세금이 많나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자경하지 않는 농지는 비사업용토지로 보아 일반세율에서 10%가 중과됩니다. 또한, 증여 후 5년 이내 양도하는 경우에는 이월과세 규정이 적용되니 주의하여야 합니다. 이월과세란 배우자 또는 직계존비속으로부터 증여받은 자산을 5년 이내 양도시 취득가액은 증여자의 취득 당시 가액으로 하는 것입니다.이때 부당행위계산부인 규정과 달리 납세의무자는 바뀌지 않고 수증자가 그대로 납세의무자가 되며, 취득가액만 증여자의 취득 당시 가액으로 계산합니다. 다만, 이월과세를 적용하여 계산한 양도소득 결정세액이 이월과세를 적용하지 아니하고 계산한 양도소득 결정세액보다 적은 경우에는 이월과세 적용을 배제합니다. 따라서 반드시 이월과세 적용한 경우와 이월과세를 적용하지 않은 경우를 비교해서 큰 금액으로 신고하여야 하며, 양도 전 정식 컨설팅을 받아 보셔야 할 것 같습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.16
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소득관련해서 궁금한것이 있습니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일용근로소득은 분리과세 소득으로, 다른 소득과 합산하여 종합과세 되지 않습니다.따라서, 3.3% 사업소득만 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.16
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자동차세 연납 신청하면 몇프로 할인되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자동차세는 1대당 연세액을 2분의 1로 분할하여 정기분으로 납부하는데 정기분 자동차세는 6월 ,12월 총 2회 납부하는 것이 원칙입니다.정기분 납부기간 때 집으로 고지서가 발송되는데, 자동차세를 정해진 기간에 미리 납부하면 일정 세율의 감면 혜택을 받을 수 있는데 이러한 제도가 자동차세 연납 제도입니다.연납으로 인한 세금 감면율은 연 10%였으나, 2021년부터는 지방세법 개정으로 9.15%로 소폭 감소하였습니다.따라서, 여력이 된다면 연납하는 것이 세금이 가장 적습니다.참고로, 자동차세 연납신청과 납부는 1월 외에도 3, 6, 9월에도 가능한데 이 경우 각각 7.5%, 5%, 2.5%로 세금 감면율이 줄어듭니다.자동차세 연납 신청은 위택스 홈페이지에서 가능합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.12.16
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코인 관련 세금부과언제부터되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행되는 것으로 예정되어 있었으나, 올해 개정안에 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하는 내용이 들어와 있었습니다.이 개정안은 국회를 통과하여 법으로 제정되어야 확정되는 것인데 기재부와 국세청은 당초 내용대로 2023년부터 과세하는 쪽으로 시스템 구축 등을 논의중이라고는 합니다.따라서, 연말까지 개정안의 국회 통과여부를 지켜보아야 합니다.개정안의 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대해 분리과세 기타소득으로 과세하며, 기본공제는 250만원, 적용세율은 지방세 포함하여 22%, 귀속년도의 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하는 것으로 나와있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.16
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