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답변 내역

개인사업자입니다 노랑우산공제에 가입하는게좋은건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.노랑우산공제에 가입하여 불입할 경우, 불입금액에 대해서 소득공제가 적용이 되어 종합소득세를 줄일 수 있습니다. 또한, 개인사업자는 근로자와 다르게 퇴직금이 없으므로 폐업 시 갑작스러운 수입의 중단으로 어려움을 겪는 것을 방지하는 목적도 있습니다.노랑우산공제의 공제 대상자는 개인사업자 또는 법인의 대표자로서 총급여액이 7,000만원 이하이어야 합니다.소득공제액 한도는 다음과 같습니다.사업소득금액이 4,000만원 이하 : 500만원사업소득금액이 4,000만원 초과 1억 이하 : 300만원사업소득금액이 1억원 초과 : 200만원제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.04
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증여세에 대해 궁금해서 물어봅니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여는 재산의 무상 이전이기 때문에 대가를 받고 재산을 넘기는 양도 거래보다 세율도 높으며 세금의 부담 주체도 다릅니다.증여세 부담은 수증자(증여 받는 자)에게 있으며, 양도소득세 부담은 양도자에게 있습니다. 증여세는 증여재산가액(시가평가가 원칙)에서 증여재산공제(증여자와 수증자의 관계에 따라 차등 금액)를 뺀 과세표준에 다음과 같은 세율을 곱하여 산출됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
22.12.04
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자녀명의 아파트 취득시 1가구2주택
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.30세 미만의 자녀라면 기혼자인 경우 또는 미혼이지만 중위소득 40%이상의 소득이 있는 자는 세대분리를 통해 세대주가 될 수 있습니다.따라서, 21세의 자녀가 미혼이고 중위소득 40%이상의 소득이 발생하고 있지 않다면 세대분리를 하더라도 동일세대로 보며, 주택 추가 취득 시 마찬가지로 1세대 2주택이 됩니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
22.12.04
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월세도 연말정산 혜택을 받을 수 있나요?
안녕하세요.자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세 세액공제는 아래 요건을 모두 충족한 경우에만 공제 가능합니다.1. 총 급여 7천만원 이하 (종합소득금액 6천만원 이하)2. 무주택 세대주3. 기준시가 3억 이하, 85제곱미터 이하 주택 임차4. 공제받는 사람이 계약 당사자이며 전입신고가 되어있을 것위 요건을 모두 충족한다면 연말정산 시 임대차계약서, 월세지급내역, 주민등록등본 등을 제출하여 공제가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.04
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연말정산 환급 받을때 직불카드? 신용카드? 어느게 더 유리한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 신용카드뿐 아니라 직불카드, 현금영수증 사용액에 대해 일정 부분 소득공제가 가능합니다.총 급여의 25%를 초과하는 사용액에 대해서 신용카드사용액은 15%, 직불카드와 현금영수증 사용액은 30%의 소득공제율이 적용됩니다.따라서, 신용카드 등 사용액이 총 급여액의 25%를 초과하셨다면 직불카드를 사용하시는 것이 공제액이 커집니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.04
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비상장주식 자녀에게 이체시 세금이 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.비상장주식도 재산이기 때문에 무상으로 소유권을 이전하는 것이라면 당연히 증여세 과세대상입니다.증여재산공제액은 부모로부터 자녀에게 증여 시 10년 간 다른 증여 없었을 경우 5천만원(미성년자인 경우 2천만원)까지 적용되어 증여세 없이 증여 가능합니다.증여재산평가는 시가평가가 원칙이며, 시가평가가 어려운 경우에만 보충적평가 가능합니다.비상장주식의 경우에는 시가산정이 어렵다고 보는 것이 일반적이며, 그래서 해당 회사의 재무제표 등을 기초로 주식평가를 하여 산정하는 것이 원칙입니다. 다만, 회사 외부에서 회사의 협조 없이 주식평가를 하기는 어려우며, 실무적으로는 시세 또는 액면가로 신고하는 경우도 있습니다. 증여세 납부금액이 없는 규모의 증여라도 증여세 신고 의무는 있습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.04
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연말 정산 개인 연금 혜택을 최대화하려면?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연금계좌 세액공제 시 한도가 있기 때문에 무조건 많이 넣는 것이 절세 방법은 아닙니다.연금계좌 세액공제 적용 시 아래와 같이 연금저축과 IRP 한도가 각각 다릅니다.IRP 세액공제 한도에 연금저축 공제한도가 포함된다고 생각하시면 쉽게 이해 되실 겁니다.예를 들어, 만 50세 미만이고 총급여액이 1억 2천 이하인 사람은 연금저축에 한도 400만원까지 납입하면, IRP에는 추가로 300만원까지만 납입 가능한 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.04
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연말정산 환급을 받을때 어떻게하면
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 기본적으로 총 급여의 25%를 초과하는 사용분에 대해서 공제합니다.따라서, 일반적으로는 급여가 많은 쪽이 세율이 높을테니 급여가 높은 쪽에서 공제 받는 것이 좋지만, 총 급여의 25%의 기준도 높아지므로 그 기준을 넘지 못한다면 아예 공제금액이 없기 때문에 가계의 총 신용카드 등 사용액의 규모에 따라 어느 쪽에서 공제 받는 것이 유리한 지 결정됩니다. 국세청 홈택스에서는 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있는데, 이 연말정산 미리보기 서비스는 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 확인할 수 있습니다.이 서비스를 통해 올해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 보여주기 때문에 부족한 항목도 알 수 있습니다.맞벌이를 하는 부부의 경우에는 부양가족이 사용하는 금액을 누구에게 공제받는 것이 더 유리한 지도 파악이 가능하므로 한 번 해보시는 것을 추천드립니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.04
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투잡 연말정산에 대하여 궁금한 점이 있습니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.이중 근로소득이 발생하고 있는 경우에는 12월 말까지 주된 근무지를 정하셔서 주된 근무지에 근무지(변동)신고서를 제출하셔야 합니다. 그 후, 연말정산 자료 제출 시 주된 근무지에 종된 근무지의 2022년 귀속 근로소득원천징수영수증을 제출하면 주된 근무지에서 합산하여 연말정산 가능합니다.12월 말까지 근무지(변동)신고서를 제출하지 못하였거나, 주된 근무지에서 타 사업장의 근로소득 발생 사실을 알기 원하지 않는 경우에는 각각의 근무지에서 기본으로 연말정산 하신 후, 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 합산하여 연말정산 하는 방법도 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.04
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아파트 구매시 양도세 매수자 부담이란??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득세는 양도 거래로 인한 양도차익에 대해 과세되는 세금으로 양도인의 세금입니다.따라서, 양도소득세를 양수자가 부담한다는 것은 법적으로 문제가 있는 것이며, 걸리게 될 경우 그 금액만큼 증여로 보여질 수도 있습니다. 이 경우 양도소득세 상당액이 양도가액에 포함, 단순히 매매계약 체결 액수가 아닌 매매계약 액수에 지급한 양도소득세까지 포함한 가액이 양도소득세 계산의 기준이 됩니다. 실지거래가격과 다른 다운계약서를 작성한 것이 확인되면 양도자는 1세대 1주택 비과세, 8년 자경농지 감면 등의 요건을 충족하더라도 이런 혜택을 배제한 후 실거래 가격에 근거해 양도소득세를 추징 당합니다.양수자는 부동산을 추후 양도할 경우 양도자와 같은 비과세·감면 혜택을 받을 수 없어 양도소득세를 추징 당하게 됩니다.또한, 거래 당사자들에게는 무신고, 과소신고한 납부세액의 최고 40%에 해당하는 가산세와 납부지연가산세, 지방자치단체에 의한 취득가액 5% 이하의 과태료 등을 부과 받게 되기 때문에 그러한 거래는 하지 않으시는 것이 좋습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.04
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