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답변 내역

아파트 양도세 신고시(취득계약서가 없고 취득가를 모를때)
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득세 산출 시 취득가액을 알 지 못할때는 유사매매사례가액으로 평가하는 것이 아닙니다.취득가액을 알 수 없는 경우에는 환산취득가액이라고 하여 양도시의 기준시가와 취득시의 기준시가를 이용하여 양도가액에서 취득가액을 환산하여 구한 금액을 취득가액으로 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.06
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월세계약서 임대인 명의가 제 이름인데 여자친구 명의 통장으로 월세를 납입한경우 세금공제가 가능한지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세 세액공제는 아래 요건을 모두 충족한 경우에만 세액공제가 적용됩니다.1. 총 급여 7천만원 이하 (종합소득금액 6천만원 이하)인 무주택 세대주2. 기준시가 3억 이하, 85제곱미터 이하 주택 임차3. 공제받는 사람이 계약 당사자이며, 전입신고 완료위 요건을 모두 충족한다면 연말정산 시 임대차계약서, 월세지급내역, 주민등록등본 등을 제출하여 공제 가능합니다.월세액은 750만원을 한도로 하며, 총 급여 5,500만원 이하인 경우에는 17%의 세액공제율이 적용되며, 총 급여 5,500만원 초과~ 7천만원 이하인 경우에는 15% 세액공제율이 적용됩니다.따라서, 계약당사자가 본인이라도 월세를 실제 부담한 사람이 본인이 아닌 여자친구라면 월세 세액공제는 불가합니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.06
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대한민국 주식 거래에 따른 이익은 왜 세금이 없나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.모든 주식의 양도소득이 과세대상이 아닌 것은 아닙니다.대부분의 상장회사의 주주들은 대주주가 아니기 때문에 일반적으로 주식 양도소득에 대해 세부담이 발생하지 않는 것이지만 상장주식의 대주주의 양도소득은 과세대상 소득입니다.상장회사의 경우 대주주는 직전 사업연도말 종목별 보유주식가액 기준으로 10억원 이상이거나 지분율 기준으로 코스피 1%, 코스닥 2%, 비상장법인 코넥스 4% 이상을 소유한 주주를 의미합니다.지분율 기준은 기중에 충족하게 되면 그날부터 해당종목의 대주주가 됩니다.본인이 해당 종목의 최대주주가 아닌 경우 본인 지분만 가지고 판단하는 것으로 2023년부터 개정되었습니다.(이전에는 직계존비속 등의 지분 모두 포함하여 판단)답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.06
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개인사업자와 법인 설립은 어떻게 다른가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.개인과 법인은 소득세율에서 큰 차이가 있습니다.개인은 최고세율이 10억 초과 시 45% 인데, 법인은 3,000억 초과 시 24% 입니다.세율만 보자면 법인이 훨씬 유리한 것 같지만 면밀히 보면 그렇지는 않습니다.개인사업자의 경우 사업의 이익이 모두 개인(대표)의 것이기 때문에 사업이익에 대해 소득세만 내면 개인의 소득이 됩니다.그러나, 법인의 경우 법인과 대표는 다른 주체로 법인이 벌어 들인 이익에 대해 법인세를 내고, 그 이익을 대표 개인의 소득으로 하려면 근로소득으로 또는 배당 등으로 가져오려면 배당소득으로 하여 또 다시 세금을 내야지만 개인의 자금으로 유용 가능합니다.또한, 개인사업자와 비교하여 법인은 엄격한 장부 작성과 증빙관리가 필요합니다.따라서, 세율 차이 뿐 아니라 다방면으로 고려하여 어떤 형태의 사업이 더 유리할 지 판단하셔야 하는 부분입니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
23.09.06
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600만원 현금으로 중고차매매상에서 구매시 세금공제받는 금액과 실제감면세액은?(급여400만원기준)
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.중고자동차 구입 시 신용카드 등으로 구입한 경우 구입금액의 10%가 신용카드 등 사용액 소득공제 대상이 됩니다. 따라서, 체크카드로 구입했다면 중고자동차 구입금액의 10%가 체크카드 사용분으로 집계되는 것인데, 신용카드 등 사용액 소득공제는 기본적으로 총 급여의 25%를 초과하여 사용하는 부분이 공제대상금액이 되며, 공제대상금액 중 체크카드 사용분은 30%의 소득공제율이 적용되는 것이므로 1년간의 신용카드 등 사용액이 얼마인지에 따라 공제가 전혀 안될수도, 일부분 될 수도 있는 것이어서 급여액만으로는 실제 공제액을 알 수 없습니다.할부 구매시에도 신용카드 등으로 구입한 경우라면 소득공제 대상이 되나 개인간 거래라면 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등이 불가하므로 공제대상이 될 수 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.06
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월세 세액공제시 계약서 임대인과 월세납입자 이름이 다른 경우?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세 세액공제는 아래 요건을 모두 충족한 경우에만 세액공제가 적용됩니다.1. 총 급여 7천만원 이하 (종합소득금액 6천만원 이하)인 무주택 세대주2. 기준시가 3억 이하, 85제곱미터 이하 주택 임차3. 공제받는 사람이 계약 당사자이며, 전입신고 완료위 요건을 모두 충족한다면 연말정산 시 임대차계약서, 월세지급내역, 주민등록등본 등을 제출하여 공제 가능합니다.월세액은 750만원을 한도로 하며, 총 급여 5,500만원 이하인 경우에는 17%의 세액공제율이 적용되며, 총 급여 5,500만원 초과~ 7천만원 이하인 경우에는 15% 세액공제율이 적용됩니다.따라서, 계약당사자가 여자친구라면 본인의 연말정산 시 월세 세액공제는 불가합니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.06
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올해 신용카드사용액 확인하는방법?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.국세청에서는 매년 11월 초 전후로 하여 연말정산 미리보기라는 서비스를 제공하는데 올해가 아직 남았지만 올해 급여(예상)액을 기재하고 신용카드 사용액의 경우 1월부터 9월까지의 사용액을 기초로 하여 10~12월 사용예상액을 추산하는 등 정확하진 않지만 합리적인 방법으로 미리 계산해볼 수 있는 시스템이 있습니다.이 때 1~9월까지의 사용액이 집계되어 조회되므로 확인하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.09.06
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일반사업자와 면세사업자 관련 질문입니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.과세 또는 면세사업자 여부는 사업자에게 유불리함을 따져 결정하는 것은 아니며, 사업자가 제공하는 재화 또는 용역이 과세대상인지 면세대상인지에 따라 구분되는 것입니다.실제 사업의 내용을 정확하게 확인해야하겠지만 예규 등에 따르면 일반적으로 의료용역은 면세이며 언어치료용역은 과세대상인 것으로 판단됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.06
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고향기부금 부부10만씩 가능하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.고향사랑기부금은 본인의 기부금만이 세액공제 대상이 되며, 부양가족의 기부금은 공제대상이 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.09.06
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배우자 주식 증여(국내/해외) 시 세금은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자로부터의 증여는 10년 간 6억까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.증여재산은 시가평가가 원칙이며, 상장주식의 경우(해외주식 포함) 증여일 전 후 2개월(총 4개월)의 종가평균액에 증여수량을 곱하여 증여재산가액을 산정합니다.위와 같이 계산한 증여재산가액이 6억 이하라면 부담할 증여세는 없으나 이 경우에도 증여세 신고의무는 있습니다.다만, 납부할 본세가 없기 때문에 무신고 시에도 가산세 등의 불이익은 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.06
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