전문가 프로필

답변 내역

수정세금계산서 관련 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인주민등록번호로 발급받은 세금계산서는 매입세액 공제를 받을 수 없으므로 거래상대방에게 수정세금계산서 발행을 요청하시면 됩니다. 가산세는 매출자, 매입자 모두 나오지 않습니다. 이번 부가가치세 확정신고기한까지 수정세금계산서를 발급받고 공제받으시면 되는 것입니다.(관련된 국세청 답변)과세사업자로 등록한 사업자가 세금계산서의 필요적기재사항인 공급받는자란에 사업자등록번호가 아닌 대표자의 주민등록번호를 기재하여 발급받은 경우에는 사실과 다른세금계산서에 해당되어 부가가치세 신고시 매입세액 공제를 받을 수 없습니다. 따라서 사업자가 재화 또는 용역을 공급받고 그 공급시기에 세금계산서 필요적기재사항인 공급받는 자를 사업자번호가 아닌 주민등록번호로 잘못기재하여 발급받았다면 부가가치세법 시행령 제70조 제1항 6호 규정에 의하여 처음 작성일자로 하여 당초 주민등록번호 발행분을 취소하고 사업자등록번호로 적힌 수정세금계산서를 확정신고기한까지 발급받을 수 있으며 이경우 매입세액 공제를 받을 수 있는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
21.01.29
0
0

영업신고만 하고 20년지난 분식집을 사업자등록 업종추가하면 벌금이나 가산세가있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일단 사업자정정신고를 통해 업종을 추가하고, 그 이후부터 분식점 매출과 문구점 매출을 합산하여 종합소득세와 부가가치세 신고를 하셔야 합니다. 과거 분식점 매출에 대해 세금신고를 하지 않은 것은 추후 문제가 될 소지는 있을 수 있으나 과거 15년 신고분은 세금을 부과할 수 있는 제척기간이 지났습니다. 과거 5년분에 대해서도 현실적으로 문제될 확률은 거의 없을 것으로 보입니다.따라서 과거분에 대해서 너무 걱정하지 마시고 지금부터 잘 신고하시길 바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.01.29
0
0

중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성이유?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.중소기업 취업자일 경우 최초 취업일로부터 5년 동안 소득세가 70%(청년인 경우 90%)감면 됩니다. 요건에 해당한다면 감면을 받을 수 있는 것입니다. 요건에 해당하더라도 소득세 감면 신청을 해야 감면을 받을 수 있습니다. 홈택스에서도 별 과정없이 신청을 하시면 됩니다.회사에 신청서를 작성하는 것은 관리용으로 보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
21.01.29
0
0

면세점과의 거래 종료에 따른 제품재고 반품 관련 문의
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 수정세금계산서를 발행해야 합니다.2. 계약해제된 날짜로 발행합니다. 과거의 날짜로 소급발행하여 부가가치세를 수정신고하지 않습니다.3. 당초 발행했던 계약이 취소가 된 것이니 당초 금액대로 수정세금계산서를 발행하면 됩니다. 작성일자는 계약해제일로 하시면 됩니다.4. 문제 없을 것으로 보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
21.01.29
0
0

연말정산 및 종소세 신고 관련 질문입니다~!
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 재직중이 아니시라면 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.연말정산은 현재 재직중인 회사에서 근로자를 대신하여 해주는 것입니다. 따라서 퇴사를 하셨다면 근로소득+사업소득을 합산하여 5월에 종합소득세 신고 1회만 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
21.01.29
0
0

맞벌이 부부연말정산 의료비 통합건
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.기본공제대상자를 위하여 의료비를 실제로 지출한 사람이 본인의 연말정산시 소득공제를 적용받을 수 있는 것입니다. 각자가 본인의 의료비를 지출했다면 본인이 받아야 합니다.(관련 국세청 답변)의료비공제는 근로자가 기본공제대상자를 위하여 지출한 의료비에 대하여 소득공제를 적용받을 수 있는 것입니다. 따라서 의료비를 부부 중 한사람에게 몰아주는 것이 아니라 기본공제대상자를 위하여 의료비를 실제로 지출한 사람이 본인의 연말정산시 소득공제를 적용받을 수 있는 것이오니 참고하시기 바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
21.01.29
0
0

중도 퇴사자 연말정산하는 방법?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.보통, 퇴직자들이 본인의 종합소득세 신고를 위해서 회사에 근로소득원천징수영수증을 요청할 것입니다. 그 전에 보내실 것이라면 직원의 이메일이나 주소를 통해 발송하시면 됩니다.12월 31일자 기준 퇴사자는 회사에서 연말정산을 하지 않으므로, 5월에 종합소득세 신고를 해야하며 해당 원천징수영수증상의 금액을 참고하시면 된다는 내용으로 간략히 쓰면 될 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
21.01.29
0
0

연말정산 시 와이프 소득규모에 범위가 얼마인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.배우자분이 총급여 500만원 이하의 근로소득만 있거나 소득금액(종합,양도,퇴직)이 100만원 이하이어야 합니다. 원천징수영수증을 통해 소득금액 확인이 가능합니다.만약, 소득요건이 충족되지 않는다면 신용카드 공제는 불가능하며 의료비는 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
21.01.29
0
0

영업권 관련하여 회계처리 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 합병 당시에는 영업권 손상차손이 발생하지 않습니다. 매수하는 순자산의 공정가치보다 합병대가의 공정가치가 더 크다면 차변에 영업권을 인식하는 것이고, 만약에 합병대가의 공정가치가 더 작다면 대변에 염가매수차익을 인식합니다.2. 합병시 발생한 영업권이 손상발생한 경우를 의미하는 것이라면 (차)손상차손 (대)영업권으로 인식하면 됩니다도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 법인세
21.01.29
0
0

전년 직장소득과 프리랜서 소득이 있는데 연말정산을 어떻게 해야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네. 맞습니다. 5월에 홈택스를 이용하여 직전회사 근로소득 + 프리랜서 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하시면 됩니다. 종합소득세 신고를 하기 위해서는 직전회사의 근로소득원천징수영수증과 공제자료가 필요합니다. 직전회사의 근로소득원천징수영수증은 직전회사에 요청을 하거나 4월 이후에 홈택스(my홈택스 - 연말정산/장려금/학자금 - 지급명세서등 제출내역)에서 조회가 가능합니다. 공제자료는 홈택스에서 연말정산간소화자료 서비스 메뉴를 통해 공제자료의 조회 및 다운로드가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
21.01.29
0
0