안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
증여세
Q. 할아버지 계좌로 일시불 신차 결제시 증여세가 나오나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.할아버지가 생존시에 손자의 신차 구입대금을 지급하는 경우 할아버지명의로 자동차를 취득한 것이 아닌 것으로 향후 할아버지의 생존 또는사망 등의 원인으로 세무서 등의 과세관청으로부터 세무조사를 받아확인될 경우에는 손자에게 증여세가 과세될 수 있습니다.신차 구입비용에 대해 할아버지가 지급한 금액이 5천만원 이하이고손자가 기존에 증여받은 금액이 없는 경우 증여재산공제 5천만원(성년손자인 경우)을 공제하게 됩니다따라서, 신차 구입 지원받은 금액이 증여재산공제액 5천만원보다 더적은 경우 증여세 신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 로또당첨시 가족에게 일부 양도할때 세금
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 로또복권을 구입하여 당첨이 된 경우 로또당첨금에 대하여로또 당청금이 3억원 이하인 경우 20%의 기타소득세와 2%의 지방소득세가 원천징수된 후의 금액을 지급받게 되며, 로또당청금이 3억원을초과하는 경우 그 초과하는 금액에 대해 30%의 기타소득세와 3%의 지방소득세가 원천징수된 이후의 농협으로부터 지급받게 되며, 로또당청금은금액에 관계없이 세금에 대한 원천징수로써 납세의무가 종결되는 것입니다.한편 로또당청금을 가족에게 무상으로 증여하는 경우 증여를 받는 날로부터3개월 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자인 가족 주소지 관할세무서에증여세 신고 납부를 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 중고차 거래시 세금은 누가부담하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.중고자동차를 매각하는 자와과 취득하는 자는 각각 세무처리를 해야합니다.1) 사업자가 중고자동차를 매각하려는 경우 : 매각시 세금계산서 발행및 부가가치세 신고 납부(부가가치세 과세사업자에 한함)를 해야 하며,자동차 매매차손익에 대한 소득세(법인은 법인세) 확정신고 납부를 해야합니다.이 경우 자동차 매각하는 자는 보유기간에 따른 자동차세 납부의무도 있고, 자동차 취득자는 자동차 취득세 신고 납부, 등록면허세 신고 납부,인지세, 자동차 등록비용, 번호판 대금 등을 납부해야 하며, 자동차 취득 후 보유에 띠른 자동차세 납부의무가 있습니다.2) 사업자가 아닌 개인이 중고자동차를 매각하려는 경우 : 사업자가 아닌순수 개인이 자동차 매각시 별도의 세무처리는 없습니다. 자동차 매각하는 자는 보유기간에 따른 자동차세 납부의무도 있고, 자동차 취득자는 자동차취득세 신고 납부, 등록면허세 신고 납부, 인지세, 자동차 등록비용, 번호판대금 등을 납부해야 하며, 자동차 취득일 이후 발생하는 자동차세 납부의무가 있습니다. 답변이 도움이 되기를 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 미사용 등록면허세 환급 양도 관련 문의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인 등록세 관련하여 수임자가 대리 납부를 한 이후 해당 등록세에대하여 법인이 지방자치단체 등으로부터 관련 세목에 대하여 환급받을 세액이 있는 경우 지방자치단체는 법인에 대한 체납세액이 있는경우 최우선하여 해당 체납세액을 환급세액에서 충당을 하게 되는것입니다.따라서, 대리납부한 등록세가 환급되지 않은 경우에는 대리납부자는해당 법인에게 청구를 별도로 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 세무조사 압수수색은 전조가 전혀 없나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.국세청의 세무조사는 정기세무조사와 수시세무조사가 있습니다.이 경우 정기세무조사는 과세관청에서 세무조사 개시 20일 이전에미리 세무조사통지서를 발송하여 세무조사를 미리 통보하게 되며,수시세무조사는 통상 세무조사통지서를 미리 발송하지 않고 세무조사당일에 사업장 등에 직접 방문하여 교부를 하게 됩니다.특히 세무조사 중 수시세무조사를 받는 경우 컴퓨터 등에 수록되어 있는자료 등을 포렌식 등을 통해 자료를 복구하여 조사를 할 수도 있습니다.세무조사는 국세기본법에 해당 내용이 규정되어 있음으로 별도의 압수수색영장 없이 수색을 할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 특허비용 계정 및 상계처리 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.특허 관련하여 발생하는 비용은 특허출원이 등록 또는 완료된 시점에특허 출연 관련 선급금을 해당 특허권 계정으로 대체하여 장부 정리를하면 됩니다.만약, 특허 관련 선급금으로 계속 남아있는 경우 소득세 또는 법인세세무조정시 익금산입하는 방안을 강구해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 세금 신고 하다가 신고 해야 할것을 빼 놓고 신고 한경우 세무조사 들어오나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상의 세금 신고납부기한까지 세금 신고를 하지 않거나 납부를 하지않은 경우에 1)신고기한까지 세금신고를 하지 않은 경우 세무서에서부과 고지를 하기 전까지 '기한후신고서' 작성 및 제출하면서 세금 신고및 납부를 할 수 있으며, 2)세금 신고기한까지 신고는 했으나 납부를 하지못한 경우 세무서에서 고지를 하기 전에 납부지연가산세를 가한하여 납부하거나 또는 세무서에서 고지한 세금을 그대로 납부하는 방법이 있습니다.세금 신고를 하지 않았다고 바로 세무조사를 하는 것은 아닙니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 사전증여를 공증하게덴다면 어디사가서 해야하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부모님 등이 돌아가시기 전에 사망을 원인으로 재산을 상속받는 조건으로 사인증여 계약을 하는 경우 '공증인가법인'에서 공증을 받는 것이도움이 될 것입니다..이 경우 사인증여자와 사인수증자가 공증을 받지 않는 경우 해당 사인증여 내용에 대한 진위 여부 및 효력 발생에 대한 문제가 발생할 수 있음으로 공증을 받는 것이 도움이 될 것입니다.사인증여자와 사인수증자의 신분증, 가족관계증명서 등이 필요하며,증인도 필요합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 무상증여 관련 증여세 질문드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분, 여기서는 아버님)의 사망 등의 원인으로 인해피상속인의 재산, 채무 등이 피상속인의 상속인인 배우자, 자녀 등에게상속되는 경우 상속인은 피상속인의 사망일로부터 6개월이 되는 날이속하는 달의 말일까지 피상속인의 주소지 관할세무서에 상속세 신고납부를 해야 합니다.이 경우 피상속인이 타인에게 대여한 자금, 즉 대여금이 상속재산에 대한상속세 신고 납부시 누락된 경우 상속세 수정신고 또는 기한후 신고를하는 것이 자금 출처 등에 대해 도움이 될 것입니다.피상속인의 사망 등의 원인으로 대여금 채권 등이 상속인이 승계받는경우 증여세가 아닌 상속재산으로 보아 상속세 과세대상이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 매일 부부 간 300만원씩 이체하고 돌려받으면 증여세 문제될까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법정 부부간에 가정 생활을 하기 위하여 생활비, 병원비, 자녀 학원비, 교육비,통신비, 제세공과금 등을 지출하는 목적인 경우 현행 상속세및증여세법상사회통념상의 경조사비의 범주에 해당하는 금액에 대해서는 증여세가 과세되지 않습니다.이 경우 부부간에 생활비 등이 아닌 일반 증여 목적으로 자금을 송금/입금하는경우 증여재산에 해당되어 증여세가 양쪽 부부에게 과세될 수 있으며, 증여재산가액에서 배우자 증여재산공제 6억원을 차감하게 되며, 증여재산가액이배우자 증여재산공제액보다 더 적은 경우 증여세 신고만 하면 됩니다.따라서, 부부간에는 자금 이체 등을 하지 않는 것이 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.