안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
증여세
Q. 증여, 혼인, 출산증여 공제 문의??
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.2024.01.01. 이후 자녀가 부모님으로부터 재산을 증여받고 자녀의혼인일 전후 2년 이내의 증여재산에 해당시에는 증여재산가액에서혼인증여재산공제 1억원을 공제 적용할 수 있습니다.혼인증여재산공제와 출산증여재산공제 합계하여 1억원을 한도로 공제 적용합니다.이 경우 현재 증여로부터 소급하여 10년 이내의 증여재산가액 합계액에서 증여재산공제 5천만원(성년인 경우)을 공제 적용하게 되며, 증여재산가액이 증여재산공제액보다 더 큰 경우 수증자인 자녀는 증여세신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 해외취업자가 국내에 사업등록을 할 수있나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 국내에서 실제 사업을 하는 경우 사업장 관할세무서에 사업자등록을 해야 합니다.이 경우 부모님이 자녀 명의로 사업자등록을 하는 경우 자녀가 해외에근무하는 중에 부모님에 자녀 명의로 사업자등록시에는 실제 자녀가사업자등록을 하여 사업을 하는 지 또는 명의를 대여한 것인 지 여부가향후 문제가 될 수 있습니다.이 경우 자녀의 해외출입국 기록을 확인하여 실제 자녀가 사업자등록을신청했는 지 여부도 확인할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 종합소득세를 등록해야했는데 안했고 증명서가 필요한 상황입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.2023년 귀속분에 대하여 소득이 실제로 발생했음에도 불구하고 2024년05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득세 확정신고 납부를 해야합니다.만약, 소득세 확정신고 납부기한까지 하지 못한 경우 관련 서류를 갖추어'소득세 기한후신고서'를 작성하여 소득세 기한후 신고납부를 할 수 있습니다.이 경우 소득이 발생하지 않은 경우 소득세 기한후신고를 하더라도 소득금액증명원은 발급받을 수 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 비상장주식 평가시 문의드립니다. 지방소득세
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.비상장주식 평가시 순자산가액에서 법인세 총부담세액 및 지방소득세총부담세액을 차감공제하면 됩니다.이 경우 법인세, 지방소득세 총부담세액은 법인세 신고서, 법인 지방소득세 신고서상에 기재된 금액을 차감하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 1가구 2주택 종합소득세 기준 알고 싶습니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 2주택을 보유하면서 주택임대보증금과 월세를 수령하는 경우월세수령액의 연간 합계액을 주택임대소득으로 하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 다른 소득과 합산하여 소득세 확정신고납부를 해야 합니다.이 경우 주택임대소득이 연간 2천만원 이하인 경우 주택임대소득에 대해14%의 분리과세 세율을 적용하여 소득세 확정신고 납부를 할 수 있습니다.소득세 부담세액은 다른 소득과 주택임대소득에 대한 분리과세 세율로 산출하여 합산한 세액에 대해 기납부세액을 차감하여 소득세 납부세액을 구하게됩니다.다른 소득자료와 주택 임대관련 서류를 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한세무자문을 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합부동산세
Q. 형제간 세대합가 관련 세금 문의드립니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 주택분 종합부동산세는 매년 06월 01일 현재 주택 공시가격이 9억원(1세대 1주택은 12억원)을 초과하는 경우에만 주택분 종합부동산세가매년 12월 01일부터 12월 15일까지를 납부기한으로 하여 개인 주소지관할세무서에서 주택분 종합부동산세를 부과징수하게 됩니다.2) 주거용 오피스텔을 임대주택으로 지방자치단체에 등록하는 경우에주택에 해당되어 종합부동산세 등이 과세될 수 있으나, 등록임대주택에대한 합산배제 신청 가능합니다.3) 동생과 세대를 분리하고 각각 세법상의 1세대 1주택에 해당하는 경우주택의 양도일 현재 소득세법상 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03.이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하고 양도하는 경우 양도가액 12억원까지의 양도차익에 대해서 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.4) 주택을 보유한 1세대가 새로이 주택을 취득하려는 경우 형제자매간에새대를 분리한 이후에 주택을 취득하는 것이 취득세 중과세를 피할 수있을 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 물건을 검수해주는 현지인을 고용해서 매월 비용을 송금해주고 있습니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인 사업자가 중국 현지의 개인에게 자금을 송금하는 경우 송금액에서중국과 한국의 조세협약에 따라 원천징수를 해야 하며, 사업장 관할세무서및 지방자치단체에 원천징수한 세액을 다음달 10일까지 신고 납부를 해야합니다.이 경우 중국 현지인에게 지급한 금액은 사업자의 소득세 확정신고 납부시외주용역비 등으로 필요경비 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 강남 전세자금 출처 소명 신고 관련 문의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 조정대상지역 등에 고액의 주택임차보증금을 지급하고주택을 임차하여 거주하는 경우 국세청에서 고액주택임차보증금지급자에 대한 자금출처를 요구하는 공문 등을 발송하여 자금출처소명 요구 또는 세무조사를 할 수 도 있습니다.따라서, 이에 대한 준비를 미리 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 담배 가격을 인상하게 되면, 어떠한 현상이 발생하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.담배 제조회사에서 출고하는 당배가격을 인상하는 경우 담배 소매가가높아지게 되며 담배와 관련된 각종 세금도 증가할 것입니다.즉, 담배가격이 오르게 될 경우 담배제조회사의 이익과 과세관청 등의세금 수입이 증가하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 작성일자 관련 질문입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 사업과 관련하여 재화 또는 용역을 공급하거나 공급받는경우 세금계산서는 그 공급시기에 맞춰 세금계산서 작성일자를기재하는 것입니다.회사의 매입 매출 전표에 세금계산서 작성일자와 다르게 기재된경우라고 하더라도 큰 문제는 없으나, 내부 감사 등에 의해 지적될수 있음으로 날짜를 맞춰 놓는 것이 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.