안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 사망으로인해 단독주택을 상속받는데요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 사망 등의 원인으로 피상속인 명의 1주택이상속인인 세대분리된 자녀에게 상속이 되는 경우 상속된 해당 단독주택이향후 양도될 경우에는 상속인인 자녀의 양도일 현재 소득세법상 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한경우 2년 이상 거주)을 충족하고 양도하는 경우 양도가액 12억원 이하의양도차익에 대하여 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.또한 피상속인과 상속인이 해당 주택에 주소를 함께 두고 있고, 생계를함께 하는 경우에 상속이 되는 경우 1세대 1주택 비과세 판정시 피상속인과상속인의 보유기간과 거주기간 등을 통산하여 1세대 1주택 비과세 여부를판정하게 됩니다.따라서, 향후 상속받은 주택가액의 양도가액이 12억원을 초과할 것으로예상되는 경우 감정평가를 받는 것이 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
양도소득세
Q. 1가구 3주택 양도세 비과세 가능한가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 1세대가 1주택과 1분양권(2021.01.01. 이후 취득한 경우에 한함)을보유하고 있는 상태에서 1주택을 먼저 양도하는 경우 다음 요건 충족시종전주택의 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 1분양권을 취득해야 하며,2) 1분양권을 취득한 이후 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(3년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.1주택을 양도한 이후에 1분양권이 있는 상태에서 추가로 1분양권을 취득한 경우어느 분양권을 양도하더라도 양도소득세 과세대상이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 연봉 8000 부동산 단타 경매 매매사업자 등록
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득과별도로 사업자등록을 하여 부동산 매매업을 하는 경우 근로자로서회사에서 받는 근로소득에 대한 국민건강보험료 원천징수액과 별도로해당 사업에서 소득금액이 발생한 경우 지역 국민건강보험료가 별도로매월 부과됩니다.또한 근로소득과 사업소득을 합산하여 다음해 05월(성실신고 대상자는06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득을 합산하여 소득세확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 상속 아파트 양도에 따른 양도세 신고 관련입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분, 여기서는 어머님)의 사망 등의 원인으로 상속인인 자녀가 주택을 상속받아 양도하는 경우 양도자가 상속받은날로부터 양도일까지의 기간이 3년 이상인 경우 장기보유특별공제적용 가능하며, 양도소득세 세율은 피상속인과 상속인의 보유기간을합산한 기간이 2년 이상인 경우 양도소득세 기본세율이 적용되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 증여 부동산 상생임대인 비과세 적용 문의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1세대가 상생임대요건을 충족한 주택을 양도하는 경우 양도가액12억원까지의 양도차익에 대하여 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.이 경우 소득세법상 상생임대조건을 충족시 거주 요건을 적용하지않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 공동명의 부동산 매도 시 세금은 어떻게 계산되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.배우자와 공동으로 아파트를 소유하다가 유상으로 양도하는 경우양도일 현재 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 +2017.08.03 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상거주)을 충족하고 양도하는 경우 전체 양도가액 12억원 이하의양도차익에 대하여 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.만약, 양도가액 12억을 초과하는 경우 12억원 초과하는 양도차익에대해 부부라고 하더라도 각자의 지분에 대해 주소지 관할세무서에양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 입주권 양도세액 및 비과세 적용 부분 관련하여 문의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1세대가 주택 재개발지역을 지정되기 이전에 주택을 취득하여 주택상태로 보유하다가 관리처분인가를 받아 재개발입주권으로 전환된상태에서 재개발입주권을 양도하는 경우 소득세법상 1세대 1주택비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03 이후 조정대상지역내의주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하여야 하며, 관리처분을받기 이전에 주택으로 비과세요건을 충족한 상태에서 재개발 입주권양도시 양도소득세 비과세 적용 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 40대 5억 아파트 자금출처조사 나올까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택을 취득하는 경우 취득 부동산 등기 서류가 국세청에다음달에 통보되며, 국세청에서는 취득자의 연령, 재산, 소득 등을고려하여 자금 출처에 대한 검토를 하게 됩니다.이후 취득자 본인의 주택 취득가액 대비 재산, 소득 등이 부족하다고판단하는 경우 취득자금 출처에 대한 소명 요구 또는 세무조사를 실시할 수도 있습니다.이 경우 자녀가 부모님으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는 경우 이자를 지급하지 않는 자녀에게 증여세를 과세하지않으나, 차입금 원금은 자녀 본인의 재산, 소득으로 정기적으로 또는수시로 상환을 해야만 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 회사직장인입니다ㆍ연말정산2021년~2024년 공제 누락분
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 받는 근로소득 총급여액에대하여 매년 02월분 급여를 회사에서 받는 시점까지 근로소득연말정산을 하게 되는 데, 연말정산시 소득공제, 세액공제 항목에대해 연말정산에서 공제누락된 경우 다음해 05월 01일부터 05월31일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고를 하면서소득공제, 세액공제 내역을 반영하여 소득세 환급신청을 할 수 있는것입니다.이 경우 2020년 귀속분부터 소득세 경정청구를 할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 건강보험 피부양자 자격 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사적연금소득 수령액은 국민건강보험 피부양자 적용시 소득에서제외되는 것이며, 국민연금으로서 유족연금은 소득세 비과세대상으로서 소득세가 과세되지 않음으로 국민건강보험 피부양자 적용시소득에서 제외되는 것입니다기초노령연금 수급 조건에 대해서는 보건복지부 등에 문의해보시기바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.