안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
연말정산
Q. 민생회복 소비쿠폰이 다음주부터 지급되는데요 신용카드로 받게되면 해당 지역 매출금액만 사용되나요 아니면 전국 아무 지역에서나 소비가 되는건가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.정부에서 전 국민을 대상으로 무상으로 지급하는 민생회복 소비쿠폰(실제로 쿠폰이 아니라 신용카드, 직불카드, 지역화폐 등)은 특정업종제외한 소상공인 또는 지역상공인 등이 운영하는 매장에 대해서는전국 어디서나 사용 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 정산서 금액과 실제 입금액 차이에 대한 세무 처리 문의(해외 수익 관련)
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 인터넷 등을 통해 이모티콘을 해외에서 판매하는 경우에 이는현행 세법상 부가가치세 영세율 사업에 해당하며, 사업장 관할세무서에사업자등록을 해야 하며, 부가가치세 신고 납부, 소득세 신고 납부 등을해야 합니다.이 경우 이모티콘을 판매한 시점의 환율과 실제 환전시의 환율이 달라질경우 외환차익 또는 외환차손이 발생하게 됩니다.이 경우 외환차손은 소득세 신고시 필요경비로 인정되며, 외환차익은 영업외수익으로 계상하면 됩니다.한편 사업 관련 외화 환전에 따른 수수료는 필요경비 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모가 성인자녀 증여: 5천만원 이체 방법 관련 된 질문 입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 사입니다.1) 부모님이 자녀에게 계좌를 통해 입금한 경우 입금한 날로부터 3개월이되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자인 자녀의 주소지 관할세무서에증여세 신고 납부를 해야 합니다.2) 증여세 신고는 수증자 본인이 직접 수동신고하거나 또는 국세청 홈택스서비스에 접속하여 전자신고를 하거나 또는 세무사 사무실에 의뢰하여증여세 신고납부를 할 수 있습니다.3) 사위가 장인으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는 경우이자를 지급하지 않는 사위에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 차용증 작성 및 날인, 게좌 대 계좔 입금, 향후 사위 자신의 재산,소득으로 차입금을 상환해야 합니다.자금을 차입했다고 하더라도 국세청의 소명요구 또는 세무조사를 바로 하는것이 아닙니다.답변이 도웅이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 앱테크 기타소득 22% 필요경비 세금
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 사입니다.개인이 앱테크를 하여 소득이 발생한 경우 이는 현행 세법상 기타소득에해당되며 건당 기타소득금액(=기타소득 - 필요경비)이 5만원 이하인경우 세금에 대한 원천징수를 하지 않습니다.한편 개인의 연간 기타소득금액이 300만원 초과하는 경우 다른 소득과합산하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도웅이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 재개발 관리처분인가 전 조정지역 상태에서 매수한 경우 실거주 요건
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 사입니다.개인이 재개발에 따른 관리처분인가를 받기 이전에 주택을 취득한경우 해당 주택이 조정대상지역내에 해당하고 주택에 대한 계약일이조정대상지역으로 지정된 이후에 매수계약을 체결한 경우 주택으로2년 이상 보유 및 2년 이상 거주를 해야 하며, 비과세요건 충족 후양도시의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 대하여 양도소득세가비과세될 수 있습니다.답변이 도웅이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 1가구1주택자는 따로 양도세신고?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 사입니다.1세대가 양도일 현재 1주택을 보유하고 있는 상태에서 유상으로 양도한 경우소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하고 양도하는 경우양도가액 12억원 이하 양도차익에 대하여 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.양도소득세가 비과세되더라도 양도소득세 예정신고를 해두는 것이 향후 주택등의 부동산 취득시에 자금출처로 활용하는 데 도움이 될 것입니다.답변이 도웅이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 2주택자 임대소득세 문의 드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.2주택자의 주택임대보증금의 합계액이 12억원을 초과하는 경우에2026.01.01. 이후 발생하는 주택임대보증금에 대한 간주임대료에대하여 소득세가 과세됩니다.따라서, 2주택자는 주택임대보증금에 대한 간주임대료를 2027.02.10.까지 주택임대 소재지 관할 세무서에 '부가가치세 면세사업자 사업장현황신고'를 해야 하며, 매년 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. DDP 인적용역 수출 시 타국에서 납부하는 세액 비용처리 문의합니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.한국 법인이 중국법인에게 해외에서 용역을 제공하고 그 대가를외화로 받는 경우 우리나라의 현행 부가가치세법상 영세율에 해당되어 부가가치세 예정신고 또는 확정신고시 인보이스, 외화입금증명서 등을 첨부하여 부가가치세 영세율 신고를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 예비 신부와 집매매 차용증 작성관련해서 질문드립니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인간에 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는 경우 자금차입자가이자를 지급하지 않더라도 자금 차입자에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 자금 차입자의 재산,소득으로 차입금을 계좌를 통해 상환해야 합니다.이 경우 자금 차입자는 차입금 원금에 대해 정기적으로 또는 수시로 상환해야 합니다.향후 남녀가 법정 혼인 신고를 한 이후 해당 차입금에 대하여 채무면제를하는 경우 증여재산가액 6억원에 이하에 해당시 증여세 과세미달에 해당하게 되어 증여세는 없을 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 상속받은토지를 배우자에게 증여하고 5년 이내에 매도한다면 양도세는?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법정 배우자로부터 토지를 증여받은 이후 10년(2022.12.31. 이전증여분은 5년) 이내에 증여받은 토지를 유상으로 양도하는 경우에수증자인 양도자는 양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 수증자인 양도자의 취득가액은 증여받은 재산가액이 아닌당초 배우자의 취득가액을 기준으로 하는 것입니다.따라서 관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.