안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 등기이후 매매가 변경신고 가능할까요. 실수로 가격을 잘못계산했습니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.토지 등의 부동산을 유상으로 양도양수하면서 해당 부동산에 담보되어있는 근저당채무를 양수자가 승계하는 조건으로 양수하는 경우 전체매매가액에서 근저당채무에 대한 원금을 차감하고 나머지 금액을 현금으로 지급해야 하는 것입니다.따라서, 양도자와 양수자가 부동산 매매계약서에 해당 매매가액을 기재하고 상호 날인한 경우 해당 계약서를 기준으로 양도가액, 취득가액이정해지는 것입니다.매매계약서가 잘못 기재된 경우 해당 변경계약서를 작성하는 등의 방법을강구해 보시기 바라며, 해당 부동산 소재지 관할 지방자치단체에 경정청구문의를 해보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 대주주는 주식 손해 언제까디 상계가능하나요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 대주주에 해당하는 경우 주식을 취득하여 동일한 과세기간내에 양도하는 경우 당해 과세기간내에 양도차익과 양도차손이발생하는 경우 서로 상계할 수 있습니다.그러나, 다른 과세기간의 양도차손을 당해 과세기간의 양도차익과서로 상계할 수 없는 것으로서 동일한 과세기간내에만 서로 상계할 수 있다는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 가족간 증여 관련하여 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는경우 이자를 부모님에게 지급하지 않는 자녀에게 증여세를 과세하지않습니다.만약 부모님 등의 직계존속으로부터 자녀 등이 2024.01.01. 이후 재산을증여받고 자녀의 혼인일 전후 2년 이내의 증여재산에 해당하는 경우에는증여재산가액에서 혼인증여재산공제 1억원을 공제받을 수 있습니다.다만, 자녀가 부모님으로부터 자금을 차입하고 그 차입금에 대한 변제를하지 않는 것으로 하는 채무면제이익에 대해서는 혼인증여재산공제 적용불가한 것입니다.따라서 자녀는 차입금을 부모님에게 상환하고 공식적으로 다시 자금을 증여받는 방안을 강구해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도세 취득가액, 양도가액 관련 문의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 시아버님의 양도가액은 소득세법상 20억원으로 하는 것이 타당할것입니다. 소득세법상 시가와 대가의 차익이 3억원 이상 또는 시가와대가의 차익이 시가의 5% 이상인 경우 부당행위계산부인 규정이 적용되기 때문입니다.2) 자녀와 며느리의 취득가액은 상증세법상 특수관계자간의 저가양수에해당됨으로 시가의 대가의 차익이 3억원 미만 또는 시가와 대가의 차익이시가의 30% 미만인 경우에는 취득가액이 그대로 인정될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 7월부터 일반으로 전환된 간이과세자 부가세 신고시 부과된 예정고지세액 무시?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자가 2025.07.01. 이후 부가가치세 일반과세자로사업자 유형이 전환된 경우 2025.01.01.~2025.06.30.까지의 공급대가에대하여 2025.07.01.~2025.07.25.까지 부가가치세 간이과세자 확정신고납부를 해야 하며, 사업장 관할세무서에 예정부과고지된 부가가치세 고지서는사업장 관할세무서에서 취소할 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 임대업자 세금계산서 발행 여부 관련 문의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.건물 등의 임대자가 숙박업을 운영하는 임차자로부터 월세 등을 받는경우 부가가치세 과세대상에 해당됩니다.이 경우 임대자가 부가가치세 일반과세자에 해당시에는 매월분 임대료받기로 한날에 세금계산서를 발행 교부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 세금계산서 수정 발급 후 부가세 신고 방법 문의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세금계산서를 수정발행하는 경우 당일에는 반영이 되지 않음으로다음달이 되어야만 수정세금계산서 발행내역이 조회될 것입니다.하루 지나서 다시한번 확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 디자이너 프리랜서 유지 vs 개인사업자 등록
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자에게 용역을 제공하고 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급받는 경우와 사업자등록을 하고 사업을 하는 경우의 세무처리가 달라지게 됩니다.1) 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급받는 경우 : 부가가치세에대한 신고 납부의무는 없으나 소득세 신고 납부시 추계 또는 장부 기장여부에 따라 소득세 부담세액이 달라지게 됩니다.2) 사업자등록을 한 경우 : 부가가치세 신고 납부 및 소득세 확정신고납부를 해야 합니다.사업자로 등록한 경우 기업업무추진비는 지출시에 최소 3,600만원을 필요경비 공제 가능하나, 3.3% 원천징수대상 사업소득에 해당시에는기업업무추진비 지출시 최소 1,200만원을 기준으로 필요경비 적용공제됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 일반과세자로 잘못 신고한 경우 경정 청구 혹은 환급 방법
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자가 부가가치세 일반과세자로 하여 부가가치세신고 납부를 한 경우라고 하더라도 사업장 관할세무서에서는 부가가치세간이과세자로 하여 신고내역을 확인할 것입니다.부가가치세 간이과세자가 부가가치세 일반과세자로 확정신고를 한 경우라고 하더라도 당초 신고분을 감액 수정신고 하고 부가가치세 간이과세자확정신고를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 소형 아파트 한 채를 상속 받았는데 실제로 세금을 많이 내야 하나요?? 공제 기준이 궁금합니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 사망 등의 원인으로 피상속인의 재산, 채무등이 피상속인의 상속인인 배우자, 자녀 등에게 상속이 되는 경우에피상속인의 사망 당시 피상속인의 배우자가 생존시에는 피상속인의상속재산가액이 10.05억원 이하에 해당하거나 또는 피상속인의 사망당시 피상속인의 배우자가 없는 경우 피상속인의 상속재산가액이5.05억원 이하에 해당하는 경우 상속세 과세미달로서 상속인은 피상속인의 사망일로부터 6개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지피상속인의 주소지 관할세무서에 상속세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다