안녕하세요 황호균 전문가입니다.
양도소득세
Q. 아파트 매도를 할때 발생하는 양도소득세의 면세 한도는 얼마이며, 이를 초과하는 경우 어떤 세금이 부과되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.양도소득세란 양도차익에 대하여 부과되는 세금을 말합니다.주택의 양도소득세는 다음 2가지 상황에 따라 각기 다른방식으로 처리됩니다.1세대1주택 비과세 대상인 경우비과세 대상이 아닌 경우비과세대상이 아닌 경우 양도가액에서 취득가액을 차감한 후 기타비용(장기보유공제)을 공제하여 납부할 세액을 산출하게 됩니다. 이 경우 적용되는 세율은 종합소득세 세율과 동일하니 참고부탁드립니다.비과세대상에 해당하는 경우 12억원까지는 납부할 세액이 발생하지 않습니다.따라서 12억에 양도하신 경우에도 납부할 세액은 발생하지 않으나, 12억원을 초과하여 판매하신 경우 초과하신 금액에 대하여만 세금이 부과될 것입니다.
종합소득세
Q. 지인에게 일당으로 하루 만원받아서 계좌입금
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.질문자님의 경우 다음 2가지를 살펴보셔야 할 것으로 판단됩니다.지인분께서 인건비 신고를 진행하고 있으신지질문자님의 회사에서 겸직금지 조항이 있는지질문자님의 회사에서 겸직금지 조항이 없으시다면, 어떠한 경우로든 문제가 발생하지는 않을 것입니다.그러나 겸직을 금지하는 회사에 근로하고 계신경우 타소득으로 인한 회사자체 징계가 있을 수 있습니다.또한 세금적인 부분을 기재해드리자면, 지인분께서 일용소득으로 신고하신 경우 별다른 세금문제는 발생하지 않습니다. 다만, 사업소득으로 신고하신 경우 내년 5월 종합소득세 신고의무가 발생할 수 있습니다.
법인세
Q. 대표이사가 휴일에도 업무를 하는 경우
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네, 맞습니다. 공휴일에 근무하시는 경우 그에관한 식사대는 비용처리 가능하십니다.업무관련 증빙은 메일자료, 카톡자료, 컴퓨터 검색기능자료, 문서 생성자료로 제출하시면 되십니다.사적용도로 오인되는 경우 비용처리 부인되며, 대표님의 근로소득으로 보아 세금이 부과될 것입니다.아닙니다. 실제로 업무를 진행하시며 사용한 비용이 맞으시다면 큰 문제는 발생하지 않습니다.세무조사가 진행되는 경우 소액결제에 대하여 문제삼는 경우는 그리많지 않습니다.다른 더 큰 문제와, 더 많은 세금을 거두어들일 수 있는 주제가 있음에도 불구하고 단지 휴일사용이라하여 몇만원의 금액에 대하여 문제삼는 일은 거의 발생하지 않으므로 증빙만 잘 보관하신다면 큰 문제는 발생하지 않을 것입니다.
상속세
Q. 상속재산에 포함되는 증여가액 관련 문의드립니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 상속조사가 진행되는 경우 특별한 상황이 아니라면 10년의 기록만을 확인하고 있습니다.따라서 이번 세무조사로 인하여 10년 이전에 증여한 자산에 대한 문제는 발생하기 어렵습니다.
세무조사·불복
Q. 세무조사를 받기 위해서 일을 못한것은 보상이 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.회사 대표님의 성향에 따라 다르나, 특별상여금을 지급하는 것이 일반적입니다.세무조사가 진행되는 경우 회계팀은 조사기간에 걸쳐 야근을 하는 것이 일반적입니다.회계팀에서는 국세청 조사팀의 요구에 대응하기 위하여 요구자료와 근거자료를 찾고, 이를 정리하여 제공하여야 합니다.짧게는 1개월에서, 길게는 6개월까지 세무조사가 진행되므로 이는 상당한 업무부담을 가져올 수 있습니다.아쉽게도 이러한 세무조사에 대한 보상규정은 정해져있지 않습니다. 그러나 일반적으로 세무조사가 종료된 후 대표님의 재량으로 포상휴가와 상여금을 지급하고 있으니 참고부탁드리겠습니다.
기타 세금상담
Q. 세금신고를 잘하면 성실신고자라고 해서 세금도 깍아주나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아쉽게도 성실 신고자라하여 세금을 감면해주는 제도는 없으십니다.다만, 성실납세자에 해당하는 경우 표창일로부터 3년간 세무조사 유예하고 있으니 참고부탁드립니다.
증여세
Q. 부모님께 돈을 드리고 증여세에 관하여 문의드립니다?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.미리 물건을 사드린 금액이 크다면 문제가 될 수 있으나, 일반적으로 생활비정도의 금액에 대하여는 증여세를 부과하지 않으니 걱정하지 않으셔도 될 것으로 판단됩니다.아닙니다. 현재 이체하신 5,000만원에 대하여만 신고 진행하실 것입니다.증여세의 필요서류 기재해드리니 참고부탁드립니다.증여계약서(현금증여이고, 없으신 경우 제출하지 않으셔도 괜찮습니다.)송금증(5천만원에 대한 이체증)가족관계증명서
종합소득세
Q. 근로소득과 사업소득이 같이있는경우
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.근로소득에서 세금을 줄이는 방법은 현실적으로 어려울 것이므로, 사업소득에서의 절세방안을 고려해보셔야 합니다.사업소득의 경우 질문자님께서 단순경비율대상자인지, 복식부기의무자인지 여부에 따라 절세방안이 달라질 것입니다.절세를 위하여 질문자님께서 숙지하셔야 하는 내용 기재해드리니 참고부탁드립니다.질문자님의 신고구분 확인하기(단순경비율, 기준경비율, 복식부기, 간편장부 등)-해당 상황에 맞는 컨설팅이 필요하며, 간편장부이신 경우 기장세액공제 적용을 진행하셔야 합니다.)가능하다면 적격증빙 수취하기-사업을 운영하시는 경우 적격증빙(세금계산서, 계산서, 신용카드, 현금영수증)을 수취해주셔야 합니다.적격증빙 수취가 어려운 경우 증빙서철 보관하기-경조사비, 이자비용 등 적격증빙 수취가 어려운 항목의 경우 반드시 증빙서류를 보관하시어 누락없이 비용처리를 진행해주셔야 합니다.세액공제/감면 적용여부-업종에 맞는 세액공제와 감면을 적용받을수 있는지 여부를 확인해주셔야 합니다.
종합소득세
Q. 금투세는 폐지되는건가요? 그렇지 않으면 또다시 유예되는건가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.현재 정부에서는 금융투자세의 폐지를 공식화 하였으며, 민주당의 답변을 기다리고 있는 상황에 있습니다.아쉽지만 올해 말쯤 폐지 또는 유예의 결론이 나올 것으로 생각됩니다.금융투자세 연혁 기재해드리니 참고부탁드립니다.금융투자세의 연혁-20년 6월: 금융투자세 도입예고-20년 12월: 금융투자세 23년부터 시행예고-22년 6월: 금융투자세 유예예고 (23년 시행하지 않기로 함)-22년 12월: 금융투자세 25년부터 시행예고-24년: 금융투자세 폐지 공식화
연말정산
Q. 4대 보험 신고 시 이전 회사의 급여 내역 확인 여부 문의
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.직접적으로 금액을 확인할 수 있는 방법은 없으나, 추정을 통해 질문자님의 소득을 확인할 수는 있습니다.질문자님의 전소득금액이 추정되는 상황은 다음과 같으니 참고부탁드립니다.4대보험 부과액으로 확인하는 경우-4대보험 가입 전 질문자님께서 납부하시던 4대보험을 바탕으로 전 소득을 추정할 수 있습니다.-이는 연말정산간소화 자료를 통해 확인 가능합니다.수임동의를 통해 종합소득세 안내자료를 수령하는 경우-질문자님의 신분증을 투자자께서 보유하고 계신 경우 수임동의를 통해 소득자료를 확인할 수 있습니다.-이는 종합소득세 안내문, 소득금액증명원 등을 통해 확인할 수 있습니다.