안녕하세요 황호균 전문가입니다.
양도소득세
Q. 복권 당첨이 된다면 세금은 어느정도 내나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.국내세법에서는 복권의 경우 기타소득으로 과세를 진행하고 있습니다.복권의 세금은 다음과 같으니 참고부탁드립니다. -200만원이하: 세금없음 -3억원이하: 22%의 세금납부 -3억원초과: 33%의 세금납부
기타 세금상담
Q. 건물 감가상각에 대해 궁금한 점이 있어 글을 남깁니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.비용처리를 통하여 세금을 절감시키기 위해서입니다.사업소득을 계산하는 경우 사업에 사용된 금액에 대하여 비용처리를 통해 세금을 절감시키고 있습니다.비교적 단기간에 사용되는 소모품, 인건비 등은 즉시 비용처리를 통해 사용연도에 비용처리를 진행하면 되지만, 기계장치와 건물의 경우 고액이고 장기간 사용하기에 구매연도에 바로 비용처리하는 것은 현실적으로 어려울 것입니다.따라서 기대되는 사용연수를 구하여, 사용연수기간으로 안분한 금액을 비용처리로 진행해주고 있는 것입니다. 건물의 경우 20~40년 장기간 사용하는 경우가 많으므로 구매한 금액을 20~40년에 나누어 비용처리를 진행해주는 것입니다.
종합소득세
Q. 중고사이트 안전결제 세금부과 여부?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.중고거래에 대하여 세금이 부과되는 이유는 사업성이 있다고 판단되기 때문입니다.모든 중고거래자에 대하여 세금이 부과되지는 않으며 판매금액이 과다하게 크거나, 판매건수가 많은 일부 이용자에 대하여만 세금이 부과되고 있습니다.따라서 질문자님께서 간혹 중고거래를 이용하신다고하여 세금이 부과되지는 않을 것입니다.또한 소규모 플랫폼이라 하여도 이제는 안전하지 않을 것으로 판단됩니다.국세청에서는 점차적으로 자료를 수령받는 업체수를 증가시키고 있습니다.과거 자료조회가 되지않던 배달의민족, 쿠팡, 에어비앤비 등에 대하여도 자료제공을 요청하고 있고 현재는 일부자료가 국세청으로 전송되는 것 처럼, 현재 자료제출이 이루어지지 않는다하여 반드시 세금이 부과되지 않을 것이라 단정할 수는 없습니다.개인적인 사견으론, 2~3년 내 대부분의 플랫폼에서는 자료제출 요구를 받지않을까 하고 생각하고있습니다.
상속세
Q. 부모님이 남기신 재산을 상속받으려고 하는데, 상속세 공제 항목에는 어떤 것들이 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.반드시 아셔야하는 상속공제 기재하여드리니 참고부탁드립니다.일괄공제-일괄공제란 상속이 개시된 경우 기본적으로 적용해주는 공제를 의미합니다.-공제금액은 2억원 + 인적공제와 5억원 중 큰 금액으로 공제받을 수 있습니다. *인적공제란 자녀 1인당 5천만원의 공제를 받는 것을 의미합니다. *예를들어 자녀가 4분인 경우 5억원의 공제가 적용될 것입니다. max(2억원 + 4인x5천만원, 5억원) *반면 자녀가 8분인 경우 6억원의 공제가 적용될 것입니다. max(2억원 + 8인x5천만원, 5억원)배우자공제-배우자공제란 배우자 생존시에만 받으실 수 있는 공제금액을 의미합니다.-피상속인의 자산은 부부 공동의 노력으로 축적된 자산이므로 배우자의 자산축적 기여를 인정하여 추가공제를 적용해주는데 그 의의가 있습니다.-배우자공제는 최소 5억원의 공제를 추가로 받을 수 있으며, 법정지분을 한도로 배우자가 수령한 자산에 대하여 추가적인 공제를 받을 수 있습니다.금융상속공제-금융상속공제란 피상속인이 보유한 예금 등의 금융자산에 대하여 상속공제를 적용해주는 제도를 의미합니다.-이는 다른자산에 비하여 금융자산은 100%로 평가되므로 그러한 불합리함을 보정해주는 제도입니다.-금융상속공제액은 별도 사진으로 첨부드리겠습니다.상속세는 10년치 통장을 확인하므로 상속재산의 평가방법, 공제의 적용방법, 사전증여의 신고유무 등 여러가지 항목을 고려하여 신고를 진행해주셔야 합니다.이는 피상속인의 상황에 따라 각기 다른방향으로 컨설팅이 진행되어야 하므로 구체적인 내용을 기재하여 드리지 못함을 양해부탁드립니다. 가능하시다면 반드시 세무사사무소 내방하시어 질문자님 상황에 맞는 상담을 받으시길 권유드립니다.
증여세
Q. 자녀 주식계좌, 현금 증여 질문(용돈)
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 자녀분의 명의로 증여세신고를 진행해주셔야 합니다.다만, 매 건건별로 신고하시는 것은 불편함이 있을 수 있으므로 매 3개월마다 신고하여도 무방할 것입니다. -증여세 신고기한은 증여받은날의 말일로부터 3개월이므로 3개월마다 신고하시는 것이 나을 것으로 판단됩니다.어머님, 아버님 통합하여 2천만원으로 생각해주셔야 합니다.
종합부동산세
Q. 토지 구매 관련 세금쪽에 궁금증이 있습니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.직계존비속간 증여의 경우 10년간 5천만원의 증여재산공제를 적용받을 수 있습니다.만약, 자녀분께서 부모님께 0.5억원을 증여하시는 상황이라면 증여세는 발생하지 않을 것입니다.반면 부모님께서 자녀분에게 1.5억원을 증여하시는 상황이라면 증여재산공제를 초과하였으므로 증여세가 부과될 수 있습니다.이때 증여세는 증여재산공제를 차감한 후 10%의 세율이 적용될 것입니다.(1.5억 - 0.5억) x 10%또한 토지를 유상취득하였으므로 2억원의 4.4%에 해당하는 취득세가 부과될 것입니다.
취득세·등록세
Q. 토지 구매 관련 세금쪽에 궁금증이 있습니다.2
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.질문자님의 자금(0.5천)과 부모님의 자금(1.5억)을 사용하여 2억원의 토지를 구매하시는 상황으로 보이십니다.위 상황의 경우 2가지 세금이 부과될 수 있습니다.증여세가 부과될 수 있습니다.-증여세란 명칭여하에 관계없이 유형,무형의 이익을 무상으로 이전받는 경우를 의미합니다.-질문자님의 경우 1.5억원의 자산을 무상으로 이전받았으므로 1.5억원에 해당하는 증여세가 부과될 수 있습니다.-사전증여 등 다른상황이 없다고 가정할 경우 납부하실 증여세는 증여재산공제를 차감한 1억원의 10%로 예상됩니다.취득세가 부과될 수 있습니다.-자산을 유상으로 취득하신 경우 취득세 부과대상에 해당하십니다.-토지의 취득세는 취득가액의 4.4%이므로 해당금액이 부과될 것으로 판단됩니다.
종합소득세
Q. 부업으로 부수입이 발생하는 경우 회사에서 알 수 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네, 아쉽게도 회사에서 알게되실 수 있습니다.부수입이 연간 2천만원을 초과하는 경우 소득월액보험료가 부과됩니다. 연말정산 진행 시 현재 회사에서 연말정산간소화 자료의 소득월액보험료를 확인할 수 있으므로 타 소득 유무를 판단할 수 있습니다.회사에서 연말정산 시 연말정산간소화자료를 제출하지 않으신다면 알 수 없을 것입니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 기본 공제 집행기준에 대해서.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 불분명하다는 것은 같은날 복수의 자산을 양도한 경우를 포함합니다.따라서 같은날 복수의 자산을 양도하신 경우 세금이 적게 나오는 방향으로 기본공제를 선택하여 신고하실 수 있습니다.[양도, 부동산거래관리과-0893 , 2011.10.20]소득세법 제103조를 적용함에 있어 감면율이 다른 자산을 같은 날 양도하는 경우 양도소득 기본공제는 감면율이 낮은 양도소득금액에서 먼저 공제하는 것임
상속세
Q. 아파트 상속 등기 기한을 알고 십습니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.상속등기의 경우 별도의 기한이 정해져있지 않습니다.다만, 상속 취득세의 경우 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 신고/납부해주셔야 합니다.