안녕하세요 황호균 전문가입니다.
기타 세금상담
Q. 세금을 계속해서 성실하게 납부하면 유리한 점이 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세금을 성실하게 납부하신 경우 다음의 혜택을 받으실 수 있습니다.(아쉽게도 세금할인혜택은 없습니다.)세금포인트 제공-세금납부금액의 일정비율만큼 세금포인트를 제공합니다.-세금포인트를 사용하는 경우 국립박물관, 수목원 할인, 특정업체 물품구매시 5%할인 혜택을 받을 수 있습니다.모범납세자 선정-세금을 성실하게 납부한 경우 모범납세자로 선정될 수 있습니다.-모범납세자로 선정되는 경우 다음의 혜택을 받으실 수 있습니다.세무조사 3년간 유예인천공항 이용시 퍼스트트랙 이용(별도 대기없이 바로입장)공영주차장 무료이용
종합소득세
Q. 기타가사경비가 부당행위처리되면 소득세에 안 좋나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 부정한행위로 적발된 경우에도 원가는 비용처리 가능하십니다.다만, 40%의 가산세가 적용될 수 있으니 참고부탁드립니다.(일반의 경우 10%의 가산세가 적용됩니다.)서비스업을 진행하시는 경우 다음 2가지 상황으로 나누어 볼 수 있습니다.서비스업을 무료로 제공한 경우-무료제공을 인정하여 별도 세금이 부과되지 않습니다.가사관련비용을 사용한 경우-가사비용만큼 비용을 부인하여 세금을 재계산하게 됩니다. (수입금액에 산입되는 것이 아닌, 비용에서 차감하는 것이니 참고부탁드립니다.)
종합소득세
Q. 이자나 배당금이 주요 소득이라면 필요 경비는 어떤 것들이 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아쉽게도 이자소득과 배당소득은 필요경비가 인정되지 않는 소득에 해당합니다.국세청에 기재된 이자소득 안내내용 첨부드리니 참고부탁드립니다.이자소득의 경우 필요경비를 적용하지 아니하므로 이자소득금액은 해당 과세기간의 총수입금액으로 함(소득세법 제16조 2항)
양도소득세
Q. 상속에 의한 농지 취득은 양도세가 어떻게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.양도소득세는 양도차익에 대하여 부과되는 세금을 의미합니다.따라서 양도금액에서 취득금액을 차감하는 방식으로 세금이 계산됩니다.아쉽게도 양도가액 및 취득가액이 기재되어있지 않아 세액에 관하여 말씀드리긴 어려우며, 질문자님께서 확인하셔야 하는 내용을 기재해드리니 참고부탁드립니다.농지를 양도하는 경우 양도소득세 세율 -질문자님께서 농사를 지은 경우: 일반적인 소득세율이 적용되십니다. -질문자님께서 농사를 짓지 않은 경우: 일반적인 소득세율에 10%의 세율이 추가로 중과되십니다.농지를 양도하는 경우 세액감면 규정 -질문자님께서 1년간 농사를 짓고 양도하는 경우: 양도소득세 1억원까지 감면 가능하십니다. -질문자님께서 농사를 짓지 않고 양도하는 경우: 감면 불가능하십니다.아쉽게도 정보가 부족하여 간략하게나마 질문자님께서 반드시 확인하셔야 하는 사항을 기재해드렸습니다.세액차이가 크므로 가능하시다면 세무사 방문하시어 상담받아보시는 것을 권유드립니다.
연말정산
Q. 연말정산시 공무원이신 부모님이 자녀의 대출을 알 수 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 모든 대출내역을 확인하실 수 없으십니다.연말정산 정보제공을 진행하는 경우 연말정산에 필요한 자료에 한하여 정보가 제공됩니다.연말정산에 필요한 자료는 다음을 의미하니 참고부탁드립니다.질문자님의 신용카드, 현금영수증 사용내역질문자님의 교육비, 의료비, 보험료 지출내역질문자님의 기부금 지출내역
연말정산
Q. 토스 환급금 찾기 돌려받은세금 은 먼가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.근로자분께서는 매년 2월 연말정산을 진행한 경험이 있으실 것입니다. 이때 세금을 추가로 납부하거나, 환급을 받게되는데 근로자가 중도퇴사한 경우 퇴사시점에 연말정산을 진행하게 되며 마찬가지로 환급금이 발생할 수 있습니다.다만, 질문자님께서 연말정산 환급금을 인지하지 못한 이유는 환급금이 별도로 입금되는 것이 아니라, 급여에 포함되어 입금되었기 때문으로 보입니다.회사에 급여명세서 요청하신 후 공제항목을 확인부탁드립니다. 소득세란에 (-)가 기재되어있다면 월급에 환급금을 합하여 입금해준 것이니 이점 참고부탁드립니다.혹여 급여명세서를 확인하여도 이해가 어려우신 경우 급여명세서 첨부해주시면 재답변드리도록 하겠습니다.
종합소득세
Q. 사업소득 과세시 사업자의 아들이 일하는지 어떻게 확인하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세무조사 또는 친인척 근로에 대한 확인이 진행되는 경우 세무서에서는 실제 근무사실을 확인할 수 있는 자료를 전달해달라 요청할 것입니다.이 경우 세무서에서는 다음과 같은 서류를 요청하고 있으며, 서류를 제출하지 못하거나 근무하지 않은 것으로 추정되는 경우 비용을 부인하고 있으니 참고부탁드립니다.출퇴근 기록부, 출퇴근 전산파일명함조직도근무증빙자료업무관련 메일발송자료업무관련 메신저사용내역친인척 신용카드 사용내역(주사용장소 확인)
연말정산
Q. 연말정산에서 왜 환급을 받는 사람도 있고, 추가로 세금을 내는 사람도 있는 건가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.연말정산이란 1년간 벌어들인 근로소득에 대하여 정상적인 세액을 산출하는 제도를 의미합니다.근로자가 매달 급여를 받을 때 회사에서는 소득세를 공제한 후 차액을 지급받게 됩니다.그 후 연말정산을 통해 실제 납부할 세액을 구한 후 다음 상황에 따라 환급 및 추가납부가 결정되게 됩니다. 1. 연말정산으로 결정된 납부하여야 할 세액 > 매달 급여에서 공제한 소득세 -차액만큼 세금을 추가로 납부해주셔야 합니다. 2. 연말정산으로 결정된 납부하여야 할 세액 -실제 납부하여야 하는 세금보다 더 많은 세금을 미리 납부하였으므로 세금을 환급받게 됩니다.질문자님께서 기재하신대로 연말정산 추가납부금액이 나오는 이유는 돈을 그만큼 쓰지않고 모았기 때문입니다.경제가 활성화되기 위해선 근로자들의 소비를 촉진하여야 하고, 그렇기에 사용한 금액이 많으면 많을수록 더 많은 공제를 받게되고 결과적으로 환급금이 발생하게 되는 것입니다.이는 경제활성화를 위한 소비촉진과도 연관이 있는 것이므로 돈을 안쓰고 모은다면 공제되는 금액이 적어지고, 추가납부 금액이 나올 확률이 높아지는 것입니다.
종합소득세
Q. 금투세법은 도대체 어떻게 되가고 있는건가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.기획재정부에서는 7월25일 세법개정안은 발표하며 금융투자세를 폐지할 것을 다시 한번 언급하였습니다.다만, 국민의힘과 민주당의 견제로인하여 완벽한 폐지는 진행되고 있지 않습니다.정부는 금융투자세를 폐지하는 것을 민주당에 제안한 상태이며, 현재 민주당의 답변을 기다리고 있는 상황입니다.개인적인 사견으로는 금투세가 유예되거나, 폐지될 가능성이 높지 않을까 생각됩니다.금융투자세의 연혁 기재해드리니 참고부탁드립니다. -20년 6월: 금융투자세 도입예고 -20년 12월: 금융투자세 23년부터 시행예고 -22년 6월: 금융투자세 유예예고 (23년 시행하지 않기로 함) -22년 12월: 금융투자세 25년부터 시행예고 -24년: 금융투자세 폐지 공식화
기타 세금상담
Q. 중고 물품은 얼마 이상 팔면 세금신고를 해야될까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아쉽게도 명확한 금액기준은 현재 정해진바 없습니다.세법에서는 영리를 목적으로 계속적ㆍ반복적으로 행하는 활동을 통하여 얻는 소득을 사업소득으로 분류하고 있습니다.현재 세무서에서는 중고거래가 영리를 목적으로 계속, 반복적으로 지속되었다고 주장하며 세금을 부과하고 있습니다만, 아쉽게도 정확히 몇번의 거래가 있고, 얼마의 매출이 발생하여야 하는지에 대한 명확한 규정은 존재하지 않습니다.다만, 중고거래의 특성상 판매금액보다 구매금액이 큰 경우가 대다수이므로 구매증빙을 적절히 구비하신다면 추후 소명요구가 나오더라도 추징세액은 매우 적을 것이니, 판매물품에 대한 구매증빙을 구비하시길 권유드립니다.또한 2022년 진행된 번개장터 거래자에 대한 세무조사는 매출금액 8,000만원~10,000만원 이상인 경우를 대상으로 진행되었으니 참고부탁드립니다.