안녕하세요 황호균 전문가입니다.
기타 세금상담
Q. 소상공인 전기요금 감면해주는 서류는 뭐뭐가 필요 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.중소벤처기업부에서 시행하는 소상공인 전기료 감면문의를 주신 것으로 보이십니다.전기료 감면의 경우 한전과 직접 계약하였는지, 비계약 사용자인지 여부에 따라 첨부서류가 달라지십니다.한전 직접계약자-한전 직접계약자란 한국전력과 전기를 직접 전기사용계약을 체결해 요금 납부하는 사업자를 의미합니다.-직접계약자의 경우 별도의 첨부서류 없이 신청만으로 감면이 가능하십니다.-감면 방식은, 신청 후 납부하는 전기세의 고지서상 금액을 차감하는 방식으로 이루어집니다.한전 비계약사용자-비계약사용자란 한전과 계약을 체결하지 않고 전기를 사용한 뒤 그에 대한 대가를 부담하는 사업자를 의미합니다.-비계약사용자의 경우 전기요금 고지서, 전기요금 납부확인서, 관리비 고지서 등을 첨부해주셔야 합니다.
취득세·등록세
Q. 이벤트 상품 포인트를 위한 제세공과금을 내라고 하는데 제가 미성년자여서 부모님 인감 증명서를 요구하네요 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.이벤트 상품을 지급하는 경우 업체에서는 기타소득 지급명세서를 제출하여야 합니다.이때 당첨자의 인적사항(성함, 주민등록번호)을 필요로 하기에 신분증 등 서류를 요청하는 것입니다.그러나 부모님의 인감증명서는 당첨자의 신분증과는 무관한 서류이므로 지나치게 과한 개인정보를 요구하는 것이 아닌가 하는 걱정이 있습니다.미성년자의 경우 청소년증, 여권, 주민등록초본(등본)으로 신분증을 대체하고 있으니 관련 서류로 신분증을 갈음할 수 있는지 문의주심이 좋아보입니다.
종합소득세
Q. 개인성실사업자 비용처리 카드사용 문의
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아드님의 신용카드를 실제 사업에 사용하였다면 비용처리 가능하십니다.사업소득의 필요경비란 실제 사업에 사용한 경비를 의미하며, 가족카드로 결제하였다 하여도 비용처리 가능하십니다.다만, 다음에 해당하는 사항을 확인하신 후 신고하시길 권유드립니다.사업사용에 관한 증명서류 구비-추후 소명안내가 발생할 수 있으므로 아드님 카드를 사업에 사용하였다는 증빙을 구비하셔야 합니다.카드비용을 아버님께서 지출하였다는 증빙서류 구비-아버님의 사업장에서 사용되는 물품을 아드님이 무상으로 결제, 제공하는 경우 증여 문제가 발생할 수 있습니다.-증여문제가 발생하지 않도록 관련서류를 구비하시길 권유드립니다.
종합소득세
Q. 다음년도인 2025년 5월에 종합소득신고?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.수령하시는 연금이 공적연금인지, 사적연금인지에 따라 신고여부가 달라지실 것입니다.공적연금을 수령하시는 경우 근로소득과 합하여 종합소득세 신고를 진행해주셔야 합니다.반면, 사적연금을 수령하시는 경우 1,200만원 이하인 경우 신고의무는 없으며 1,200만원을 초과하는 경우 종합소득세 신고를 진행해주셔야 하니 참고부탁드립니다.
부가가치세
Q. 간이과세자 폐업신고 및 폐업신고 후 종소세
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.폐업신고 시 필수제출서류는 사업자등록증 원본과 사업양도계약서(사업을 양도한 경우만) 입니다.-미납세금확인서, 임대차계약서는 제출하지 않아도 폐업처리는 가능합니다.근로소득이 있는 근로자가 타소득이 발생한 경우 종합소득세 신고를 진행해주셔야 합니다.24년 1월부터 현재까지 사업소득 발생내역이 있으시다면 종합소득세 신고도 진행해주셔야 합니다.
종합소득세
Q. 대표자 상여 처분시 세무처리 질문합니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 인정상여 신고시 사업소득 원천징수금액을 포함한 전액에 대하여 상여처분 진행하셔야 합니다. 미리 납부한 사업소득 원천징수금액은 추후 환급되실 것입니다.*상여처분되는 총금액은 프리랜서분의 총소득(세금포함한 금액)입니다.자진신고 하시는 경우 과소신고(과소납부)가산세는 감면 가능하나, 납부지연가산세는 감면 불가능하십니다.*자진신고가 아닌 경우(세무조사가 진행된 경우, 세무서의 통지를 받은 경우 등)에는 감면 불가능합니다.인정상여에 해당하므로 종합소득세 가산세는 적용되지 않습니다.*근로소득 지급명세서 가산세는 적용되지 않으나, 사업소득 지급명세서 가산세는 적용될 수 있습니다.
종합소득세
Q. 소득세 납부증명서와 재산세 납부증명서가 이거 맞나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.납부증명서란 세금을 모두 납부했음을 증명하는 서식으로 완납증명서라고도 불리고있습니다.첫번째 사진은 소득금액증명원으로 연간 소득금액이 얼마인지 입증하는 서식으로 납부증명서와는 다른 서식에 해당합니다. 국세 납부증명서를 출력하기 위해서는 국세청 홈택스 -> 국세증명 -> 완납증명서 출력으로 진행해주시면 되니 참고부탁드립니다. 또한 국세와 지방세는 별도관리되므로 국세는 홈택스, 지방세는 위택스에서 출력해주셔야 합니다.
부가가치세
Q. 개인사업자 부가세 폐업신고시 신고서 기간 설정 문의
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 폐업시 부가가치세 과세기간은 과세기간 개시일부터 폐업일까지입니다.질문자님의 경우 8.1일 폐업하였으므로 1.1부터 8.1일까지 설정해주시면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.부가가치세법 제5조(과세기간)③ 사업자가 폐업하는 경우의 과세기간은 폐업일이 속하는 과세기간의 개시일부터 폐업일까지로 한다. 이 경우 폐업일의 기준은 대통령령으로 정한다.
법인세
Q. 출국만기보험료 퇴직예치금 계정으로 관리시
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 퇴직예치금은 자산항목에 해당합니다.출국만기보험 처리시 퇴직예치금과 보험료를 동시에 회계처리하여 비용처리 진행해주시면 되니 참고부탁드립니다.네 맞습니다. 외국인에 대한 출국만기보험은 비용처리 가능하시며 자산과 비용 동시에 회계처리 해주셔야 합니다.출국만기보험에 대한 회계처리는 다음과 같이 진행해주시면 되십니다. -> 동일한 금액을 자산과 비용으로 처리하여, 납입액에 대하여 비용처리도 진행해주셔야 합니다.퇴직보험예치금(자산) / 보통예금(자산)퇴직보험료(비용) / 퇴직보험충당금퇴직보험충당금 / 퇴직보험예치금
종합부동산세
Q. 아파트 값의 재산세 기준은 어떻게 되는것인지요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아파트의 재산세는 주택 공시가격을 기준으로 부과됩니다.주택 공시가격이란 정부가 주택의 가격을 산정하여 공시하는 가격으로 국토교통부 주관하에 전국의 주택에 대하여 조사하고 평가한 후 결정되는 금액을 의미합니다.일반적으로 주택공시가격은 시가보다 낮게 측정되며, 시가의 60~80%선으로 측정되고 있으니 참고부탁드립니다.