안녕하세요. 프리랜서입니다.
부가가치세
Q. 마트에서 할인받은 금액은 공급대가에 포함되나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.할인을 받아 부가가치세를 포함하여 10,000원에 구입한 경우 공급가액은 9,091원이 됩니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 비용처리(네이버 포인트 구매)
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.포인트를 구매하여 고객이 사용할 수 있게 고객에게 지급한 경우 접대비에 해당하는 것으로 한도내에서 경비로 인정됩니다.
연말정산
Q. 소득이 정말 적을 경우 인적공제를 못 받고 있는 상황입니다
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.인적공제의 소득요건은 연간소득금액이 100만원 이하이므로 연간소득금액이 100만원 이하인 경우로 종합소득세를 신고하여야 하는 경우(또는 납세자의 선택에 의해 종합소득세를 신고하는 경우) 종합소득세를 신고한 경우라도 남편분이 배우자에 대해 인적공제를 적용받을 수 있습니다.
법인세
Q. 상표출원비 법인으로 내는데 비용처리 되나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.법인의 업무와 관련하여 법인이 지출할 금액을 개인이 지출한 경우 법인이 그 대금을 개인에게 지급하는 경우 법인의 비용으로 처리할 수 있습니다.
부가가치세
Q. 공사대금 조기환급 관련,,,,,,
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세 조기환급대상자는 아래와 같으며, 4월 거래는 5월에 신고, 5월 거래는 6월에 신고하여 조기환급을 받을 수 있습니다.부가가치세법 제59조【환급】② 제1항에도 불구하고 납세지 관할 세무서장은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하여 환급을 신고한 사업자에게 대통령령으로 정하는 바에 따라 환급세액을 조기에 환급할 수 있다. 1. 사업자가 제21조부터 제24조까지의 규정에 따른 영세율을 적용받는 경우2. 사업자가 대통령령으로 정하는 사업 설비를 신설ㆍ취득ㆍ확장 또는 증축하는 경우3. 사업자가 대통령령으로 정하는 재무구조개선계획을 이행 중인 경우
부가가치세
Q. 1인법인사업자가 개인에게 컨설팅 용역제공시 대금수령 및 매출세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세 과세대상 재화 또는 용역을 공급받는 자가 비사업자인 개인인 경우로서 세금계산서를 발급하고자 하는 경우 개인의 주민등록번호로 발급하는 것입니다.
부가가치세
Q. 세금 부가세 감면 방법 아시나요???
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세를 미납한 경우 과소신고가산세와 납부지연가산세가 적용되는 데 과소신고가산세는 가산세 감면규정(감면율은 납부기한으로부터 1개월내 납부시 90%, 1~3개월 75%, 3~6개월 50%, 6개월~1년 30%, 1년~1.5년 20%, 1.5~2년 10%)을 두고 있으므로 빨리 납부한다면 가산세를 줄일 수 있고, 납부지연가산세는 이자처럼 납부가 지연될수록 가산세가 늘어나므로 빨리 납부하여야 합니다.
부가가치세
Q. 종이 매출세금계산서 가산세 문의드립니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.전자세금계산서 의무 발행 사업자가 종이세금계산서를 발급한 경우 종이세금계산서발급가산세가 적용되며, 세금계산서를 지연발급한 경우 지연발급가산세가 적용됩니다. 다만, 지연발급가산세가 적용되는 경우 매출처별세금계산서합계표가산세는 적용되지 아니합니다.
법인세
Q. 법인카드 배송지가 사업장이 아닌경우
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.법인은 모든 거래에 대해 거래증빙과 지급규정, 사규 등 객관적인 자료에 의해 해당 거래가 법인에 귀속됨을 입증할 책임이 있으므로 배송지가 다른 경우라도 구매한 제품이 실제 법인의 업무에 사용되었음을 입증할 수 있다면 문제는 없습니다.
상속세
Q. 상속세는 얼마부터 내는지 궁금합니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.상속세는 기초공제(2억원)와 인적공제가 적용되고, 기초공제와 인적공제의 합이 5억원에 미달하는 경우 일괄공제로 5억원을 공제할 수 있고, 배우자공제로 최소 5억원을 공제할 수 있으므로 상속재산이 10억원 이하인 경우 상속세가 과세되지 아니합니다.다만, 배우자가 단독으로 상속받는 경우 일괄공제는 적용할 수 없고, 기초공제 2억원, 인적공제(1인당 5천만원)가 적용됩니다.