강직한불곰55
- 법인세세금·세무Q. 법인세 납부 금액보다 세액공제액이 더 큰 경우부동산 임대업을 하는 법인입니다.예전 코로나때 상가 임대료를 인하로 의한 세액공제가 있습니다.이월결손금이 있어서 세액공제가 계속 이월되어 오고 있었습니다.올해 이월결손금을 다 공제하고 납부세액이 나와서 이월된 세액공제를 받으려고 하는데납부 금액보다 세액공제액이 더 큰 경우 환급이 되는지 아니면 납부 금액만큼 공제를 해야 하는지 궁금합니다.
- 법인세세금·세무Q. 공익법인 당기순이익 지급시 회계처리시에서 운영하는 공익법인 입니다.매년 결산을 하고 그 해 당기순이익을 구청에 송금을 해줍니다.구청에서는 보내준 금액을 통장에 적립을 해서 가지고 있다가 저희가 큰 금액을 지출 해야 할 때 그 금액을 저희 쪽에 지원을 해주고 저희는 그 돈으로 지출을 합니다.이번에 회사에 에어컨을 설치하면서 2천만원이 들어서 구청에서 금액을 입금해주었습니다.그리고 그 돈으로 거래처에 지급을 하였는데 이 때 구청에서 입금한 2천만원에 대한 분개가 어떻게 되는지 궁금합니다.수익으로 잡으니까 저희가 이번에 구청에 지급해야할 이익이 2천만원이 넘어서 맞는지 확인 부탁드립니다.
- 세무조사·불복세금·세무Q. 전자세금계산서 수정발급 사유와 가산세25년 12월 세금계산서를 어제 발행을 하고 나서 확인을 해보니 공급자와 공급받는자가 서로 뒤바뀌어 발행이 된 것을 확인했습니다.매출처가 매입처로 되어있고, 매입처가 매출처로 되어있는 상태인데 수정계산서 발급사유와 가산세 여부가 궁금합니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 3.3%인적용역 사업소득세 사업소득코드음악회 연주자 분들 사업소득세 신고를 할려고 하는데 사업소득코드에 연주자는 없어서 질문드립니다.기준경비율 코드 940305 성악가에 연주자가 포함되어 있던데 이 코드를 적용해도 되는지 궁금합니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 업무용승용차 임직원전용보험 미가입시 사용금액 소득처분법인사업자는 업무용승용차 전용보험 미가입시 사용금액 전부 손금불산입되고 대표자 상여로 처분해야 된다고 알고 있습니다.개인 성실사업자도 업무용승용차 전용보험을 가입해야 한다고 알고있는데 미가입시 사용금액은 반만 인정되고 반은 손금불산입되며 대표자 상여로 소득처분해야 하는 건가요?원천세 신고시 개인사업자는 소득처분이 안된다고 나오는데 대표자 상여로 처분안하고 그냥 손금불산입만 하면 되는지 궁금합니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 성실사업자 임직원전용보험 미가입 소득처분성실신고대상자 임직원전용보험 미가입시 50%만 비용이 인정된다고 알고 있습니다.그러면 부인금액은 법인처럼 대표자 인정상여로 신고해야 되는지 아니면 결산시 손금불산입으로 신고만 해도 되는지 궁금합니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 주차장 운영업 중소기업특별세액감면지방에서 주차장 운영업(코드630303)을 하고 있습니다.종합소득세 신고시 중소기업에대한 특별세액감면을 받을수있는지 궁금합니다.
- 양도소득세세금·세무Q. 전자계산서 매입자도 가산세 납부해야 하나요안녕하세요.작년 12월에 거래처에서 매출 계산서를 누락해 이번에 발행을 한다고 합니다.세금계산서가 아니라 부가세 금액은 상관이 없는데 가산세를 계산해서 납부해야 하는지 궁금합니다
- 법인세세금·세무Q. 법인 이월결손금 공제기간 지난경우 서식 작성요령이번에 법인 결산을 하고 있습니다.이월결손금을 확인하니 2012년에 발생한 결손금이 남아있는걸 확인했습니다.공제기한이 10년이라고 알고 있는데 자본금과 적립금 조정명세서에 기한경과에 해당되는 금액을 작성해서 신고를 하고 다른 회계처리는 안해도 되는지 궁금합니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 중도입사자 중소기업취업소득세 감면 신청여부 알려주세요전근무지에서 중소기업취업소득세 감면을 신청해서 혜택을 받고 있는 도중 퇴사를 하였습니다.새로 입사한 근무지에서 소득세 감면 혜택을 받을려면 새로 신청을 해야 하는지 궁금합니다.신청시 취업일은 전근무지에 입사한 날을 적어야 하는지 아니면 지금 다니고 있는 회사의 입사일을 적어야 하는지도 궁금합니다.