부가세 납부 하고나서 회계처리는 어떻게 하면 되나요?

Question

2기 3분기 부가세 납부를 했는데 회계처리는 세금과공과로 해서 처리하면 될까요??

이거는 따로 거래처 생성 없이 입출금 내역에서만 입력하면 되는걸까요??

김성은 세무사 · Accepted Answer

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.먼저 분기말로 부가가가치세 상계처리를 해주시고, 납부(환급) 시 회계처리를 해주시면 됩니다.   분기 말     부가세 예수금 xxx   /   부가세 대급금 xxx                                                  /   잡이익(세액공제 등) xxx   납부 시    부가세 예수금 xxx  /   보통예금 xxx   환급 시      보통예금 xxx       /      미수금 xxx  제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

조영민 세무사 · Answer

안녕하세요. 조영민 세무사입니다.부가세 회계처리는 부가세예수금과 부가세대급금을 서로 상계한 뒤 최종 납부할 부가가치세액을 대변에 부가세예수금으로 회계처리합니다.이후 부가가치세 납부를 완료하면 부가세예수금을 상계처리하시면 됩니다.(차) 부가세예수금 xxx / 보통예금 xxx  (대)답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

문용현 세무사 · Answer

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.부가가치세는 세금과공과가 아닌 매출세액에서 차감을 하시면 됩니다. 참고로 다음연도 1.25에 납부할 부가가치세 중에서 예정고지로 미리 납부한 부가가치세는 기납부세액으로 공제를 해줍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

고대철 세무사 · Answer

안녕하세요. 고대철 세무사입니다.거래처 생성은 필요없는데, 세금과공과 계정이 아니라  (차)부가세예수금 // (대)보통예금 이렇게 처리하셔야합니다.

이동호 세무사 · Answer

안녕하세요. 이동호 세무사입니다.매출은 부가세예수금매입은 부가세대급금. 2가지로 관리를 하셔야할텐데부가세를 납부하였다면위의 2개를 상계하고 남아있는 부가세대급금이 0원이 되어야 맞을겁니다.부가세는 세금과공과금의 비용성격의 계정이 아니오니주의하시기 바랍니다!답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다.감사합니다!

박승찬 회계사 · Answer

안녕하세요.2기 예정신고금액 확정시점에 9월 30일자로 부가세 대급금과 부가세 예수금을 상계해주시면 될 것 같고,남은 부가세 예수금을 납부하셨을 것이므로, 차변)부가세예수금 대변) 보통예금 이렇게 분개하시면 될 것 같습니다.부가세 계산을 9월 30일 자 장부로 마무리 하셨다면 별도의 손익계정은 발생하지 않으실 것 같습니다.감사합니다.

박성진 세무사 · Answer

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.부가세는 부가세예수금에서 부가세대급금을 차감한후 부가세 예수금과 예금을 상계하게 되는 것입니다. 부가세 예수금은 부채계정입니다. 거래처등록 안하시고 입출금내역에서만 입력하시면 됩니다.

양승훈 회계사 · Answer

안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.일반적으로 매출발생시, 공급자는 공급받는자로부터 부가세를 예수한 이후 납부를 하게됩니다.따라서, 세금과공과가 아니라 부가세예수금을 인식한 이후 해당 금액을 제거하는 회계처리를 합니다. - 공급시(매출발생시)차)현금xx // 대)매출xx                     대)부가세예수금xx- 부가세납부시차) 부가세예수금 xx // 대) 현금 xx답변이 도움이 되셨길 바랍니다.

연말정산

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부가세 납부 하고나서 회계처리는 어떻게 하면 되나요?