세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무어쩌면열정있는간장게장부가가치세 매입세액 공제와 법인세 손금, 손금불산입부가가치세법에서 사업자등록 전 매입세액은 공급시기가 속하는 과세기간 종료일로부터 20일이내에 사업자등록을 해야 공제받을 수 있는 걸로 알고 있습니다.그리고법인세에서는 공제받는 매입세액은 손금불산입이며, 사업자등록 전 매입세액도 손금불산입한다고 알고 있구요.또법인세에서 불공 매입세액 중 예를 들면 비영업용 소형승용차의 구입, 유지, 임차와 관련된 매입세액은 손금으로 인정한다고 알고 있는데그렇다면 예를 들어사업자등록 전 비영업용 소형 승용차를 임차했지만, 공급시기가 속하는 과세기간 종료일로부터 20일 이내에 사업자등록은 한 경우라면, 이경우에 부가가치세법에서는 매입세액 공제가 안되고, 법인세법에서는 어떻게 되나요? 매입세액을 손금으로 인정해주나요 안해주나요??2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무날씬한벌84비영리법인 주최 행사에 후원물품/후원금/찬조금 등은 어떻게 처리되나요??지정기부금단체 등록 안되어 있는 비영리법인인데 회원들 데리고 행사하면 후원물품이나 찬조금 이런거 들어오거든요. 이와 관련해서 질문있습니다.1. 후원물품이나 찬조금을 준 기업들이 회계상 비용인정을 받으려면 비영리법인에서 어떤 걸 발행해줘야 하나요?2. 후원해준 기업들은 세무상으로는 인정을 받을 수 있나요?? 인정되면 어떤 걸 증빙으로 인정 받을 수 있나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무튼실한강아지142IFRS 기준 법인 기업 기숙사 아파트 매각 시 부가가치세신고서에서 수입금액 제외 여부IFRS 기준 법인기업이고, 기숙사용으로 보유하던 아파트를 매각하였습니다과세표준명세에 수입금액제외로 들어가야할까요?하지만 업태는 부동산과 종목 임대를 가지고 있는 제조업입니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무가장낭만적인꿀벌스크랩 매각할 때 매입자가 고철 도소매업종 사업자여야 하나요??법인끼리 철스크랩을 매각, 매입할 때 양 사업자가 고철 도소매업 사업자여야 하는지 궁금합니다.인터넷에서 알아본 바로는 꼭 고철 도소매업 사업자여야하는건 아니지만,매입자가 고철 도소매업 사업자가 아닌 경우 매입세액공제혜택을 받지 못하는 등의 불이익은 있을 수 있어서,주기적으로 고철을 매입하는 업체라면 사업자등록을 하는 것이 추천된다고 봤습니다.정확한 내용이 궁금하고, 고철 도서매업 사업자가 아니여도 법적으로 저촉되는 사항은 없는지 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무동구밖과수원길법인인데 거래처에서 받은 간이영수증이 처리가 가능한가요법인 사업장입니다. 직원들 간식이나 식사를 하고 간이영수증을 받는 경우가 종종있습니다.간이영수증은 3만원 이하로만 받았습니다.현금 시제 사용하고 간이영수증으로 증빙할 수 있는가요?연초에 현금 시제 100만원 뽑아다가 현금 나간 부분을 간이영수증이나 택배 영수증으로 처리하고 있는데 세법상 문제가 될까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무동구밖과수원길법인 거래처 경조사에 화환과 경조사비 둘 다 지급하는 경우, 비용처리 가능한가요?거래처 경조사가 있어서 10만원 화환, 20만원 경조비로 총 30만원이 지출되었습니다.이런 경우, 30만원 모두 접대비로 처리할 수 있나요?화환은 간이영수증을 받았고 20만원은 현금으로 뽑아서 전달하였습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무완전초보유형자산 무상취득시 회계처리 질문드립니다안녕하세요?법인기업인데, 타 기업에서 본인들 홍보목적으로 신제품 기계장치를 무상으로 제공해주고, 설치비용에 대해서만 거래를 하기로 했습니다. (해당 제품은 아직 시장에서 거래되지 않음.)이런 경우 설치비용도 자산가액에 포함을 시키고, 기계 장치로 인식하며 설치비용에 대해서만 계산서 처리를 한 후에자산가액에 대해서는 자산수증이익 또는 잡수입처리를 하는 것으로 알고 있는데 맞을까요?자산가액은 무상제공으로 현금거래가 0원이라 공정가치로 설정하려고 했으나, 타 기업의 견적서상 금액이 존재하여 그 금액으로 설정할 예정입니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무레알강렬한오랑우탄리스 회계,수선비,건설중인자산 처리사무실이랑 공장이랑 분리되어있는데사무실 배선공사 한거 금액이 -28만원 정도면 수선비 처리하면되나요?-토지 임차한게 있는데 60개월간 2천정도 나가는데 리스회계 처리랑 결산 조정 분개 어떻게 하나요?-아직 공장이 건설중이라서 공장 운영하는팀에서 발생한 비용은 다 건설중인 자산인데 소모품이나 급여 복리후생으로 쓴 그 팀의 식대는 제조원가 처리해도되나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무눈부신치와와법인 폐업하였는데 폐업일 귀속 대표자 급여 한달치만 신고가 가능한가요?안녕하세요 세무사님,10월 경 1인 법인 폐업을 했고법인통장 잔액 출고를 위해 근로소득으로 신고를 하려고 합니다.1. 그동안 근로소득으로 급여신고를 한적이 없는데 한달치만 신고가 가능한가요?2. 그리고 1인법인인데 근로소득으로 신고하는게 맞나요?3. 상여금으로 신고하는 것이 맞나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무대단히끼가많은돼지법인들 증자할때비용 부가세공제될까요법인들 증자할때비용 부가세공제될까요 기본적으로 공제안되고 사업과관련있으면 공제가된다고하는데 기준이나 증빙자료를뭘갖고있어야하나요2명의 전문가가 답변했어요