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현금영수증은 구매한 월에 반드시 등록해야하나요~?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.구매자가 홈택스에서 직접 현금영수증을 발급하는 경우에는 거래일로부터 3년 이내에 발급이 가능합니다.다만, 해당 과세기간이 지난 후 발급하게 되면 해당 현금영수증 금액을 반영하기 위해 해당 과세기간의 종합소득세 신고를 다시 하여야 하므로 공제받기 위해서라면 해당 과세기간 내 발급하시는 것이 좋습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.05.27
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현금영수증을 하면 어떤 혜택들이 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현금영수증을 발급받는다고 하여 무조건 환급액이 발생하는 것은 아닙니다.일반적으로, 현금영수증으로 세금을 절감할 수 있는 것은 근로자로서(근로자의 부양가족도 포함) 연말정산 시 신용카드 등 사용액 소득공제 대상이 될 때와 사업자로서 사업과 관련된 지출인 경우 경비로 인정받을 수 있는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.05.27
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4년치 월세 세액 공제 신청하려고 합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로자로서 지난 과세기간에 대해 월세세액공제를 적용하려면 종합소득세 경정청구를 통하여 신청하여야 합니다.경정청구는 당초 신고기한으로부터 5년 이내에만 가능하기 때문에 4년치 월세라면 지금 신청 가능합니다.다만, 연말정산 때 처럼 공제서류를 제출하는 것만으로 진행되는 것은 아니고, 납세자 본인이 종합소득세 신고서를 작성하여 반영하고 신고하여야 하는 것입니다.스스로 신고가 어려운 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰하실 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.05.27
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직장인이 기타소득세 신고 안하면 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세법에서는 근로소득 외의 소득을 모두 기타소득이라고 하지는 않고, 일시/우발적인 소득으로 다른 소득의 정의에 부합하지 않는 소득을 기타소득으로 정의하고 있으며, 이러한 기타소득은 일반적으로 소득 지급 시 기타소득으로 원천징수되어 신고가 됩니다.이러한 기타소득이 발생하게 되면 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 통하여 근로소득과 합산하여 신고하여야 합니다.다만, 기타소득금액(기타소득에서 필요경비 제한 금액)이 연 300만원 이하라면 분리과세 선택이 가능하여 종합소득에 합산하지 않고 원천징수된 것으로 납세의무를 종결할 수 있습니다.만약, 기타소득금액이 300만원을 초과하여 종합과세대상인데도 불구하고 종합소득세 신고를 하지 않은 경우인데 납부세액이 있다면 추후 본세의 추징과 함께 무신고가산세(20%)와 납부지연가산세 등의 불이익이 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.05.27
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선물로 생긴 수익은 기타소득인가요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 지난 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 지난 연말 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함) 세율로 분리과세를 한다는 것입니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.05.27
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직장인이 1월에 연말 정산을 못했을 경우 5월에 국세청에서 어떻게 세금을 신고해야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.국세청 홈택스에 로그인 하신 후 상단의 신고/납부 > 종합소득세 > 근로소득 신고 탭으로 가셔서 근로소득원천징수 영수증과 연말정산 간소화 자료 등을 바탕으로 신고서를 작성하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.05.27
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현 상황에서 세무사에 맡기면 종소세 줄어들 가능성이 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.총 수입금액에 단순경비율을 곱한 금액보다 실제 사업과 관련한 경비가 더 많은 경우에는 장부를 작성하면 세부담이 줄어들 수 있으나, 대부분의 94코드 프리랜서는 실제 사업경비가 많지 않고, 또 실제 경비를 차감하려면 본인의 연말정산 시 신용카드 등 사용액 부분에서 사업경비로 들어가는 부분은 제외해야하기 때문에 실익이 크지 않아 보입니다.정확한 것은 서류를 보고 판단해봐야겟지만 일반적인 경우라면 지금처럼 신고하시는 것이 최선일 것으로 판단됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.05.27
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하나의 사업자로 여러 업장을 등록할 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업장별로 사업자등록을 하여야 하는 것이 원칙입니다.따라서, 부가가치세 신고도 따로 하여야 하는 것이며, 각 사업장의 세금계산서는 각 사업장의 사업자등록번호로 발행해야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.05.27
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몇 개월 다니지 않고 다른 회사로 이직 시 연말정산 신청 해야하나요 ??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.한 과세기간에 두 곳 이상에서 근로소득이 발생한 경우에는 근로의 기간과 소득의 규모에 관계없이 합산하여 신고하여야 합니다.현 직장에서 연말정산 시 전 직장의 근로소득원천징수영수증을 제출하면 합산하여 연말정산이 되고, 만약 제출하지 못하여 합산하지 못하였다면 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 합산하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.05.27
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인적공제(어머니) 소득공제 가능여부?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.어머님이 부양가족으로 인적공제를 받기 위한 소득요건은 소득금액이 연 100만원 이하여야 합니다.소득금액은 임대사업에서는 임대수입에서 실제 필요경비(추계 신고 시 추계경비)를 제한 금액을 의미하며, 비상임이사로의 수익이 근로소득으로 신고되는 것이라면 총 급여에서 근로소득공제를 한 금액을 의미하기 때문에 실제 경비 내역 등에 따라 판단이 달라집니다.만약, 소득요건을 충족하는 경우에는 인적공제 가능하며 어머님이 사용하신 신용카드와 의료비, 보험료 모두 자녀의 연말정산 시 공제대상이 됩니다.다만, 소득요건을 충족하지 못하는 경우라면 인적공제 불가하며, 어머님을 위하여 근로자 본인이 지출한 의료비만이 공제대상이 됩니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 근로자의 총 급여의 25%를 초과하는 부분만이 공제대상이 되기 때문에 본인의 총 급여에 따라 공제기준금액이 달라집니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.05.27
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