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답변 내역

개인사업자가 신경써야 할 세금들이 월별로 뭐가 있는지 정리해주세요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.개인사업자가 신고하여야할 세목은 종합소득세, 부가가치세, 원천세 등 이 있습니다.종합소득세는 1.1 ~ 12.31 까지 발생한 소득에 대해 다음연도 5.31.까지 신고납부하며, 부가가치세는 1.1 ~ 6.30 까지 기간에 대하여 7.25 까지 신고납부, 7.1 ~ 12.31 까지 기간에 대하여 1.25 까지 신고납부 하여야 합니다.또한, 직원을 고용하는 경우에는 급여를 지급하는 달 다음 달 10일까지 원천세를 신고납부 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.05
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양도소득세 비과세 하는방법이 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.어떤 경우에도 1세대 1주택으로 비과세 받으려면 기본적으로 2년 이상 보유가 필수입니다.따라서, 2022년 8월 취득한 주택을 지금 양도하는 경우에는 비과세 대상이 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.05
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홈텍스에 사업자전용 계좌 말고 다른 계좌의 카드등록으로 지출해도되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산은 근로소득에 대한 것으로 사업소득은 연말정산 대상이 아닙니다.사업소득은 종합소득세 신고를 하셔야 하며, 종합소득세 신고 시 필요경비 관련한 카드 지출 문의로 이해하고 답변 드리겠습니다. 홈택스에 사업용계좌로 등록한 카드 외의 개인 명의 카드로 사업 관련한 경비 지출을 하는 경우에도 사업 관련 경비라면 비용 인정 가능합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.05
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고인의 자동차 상속폐차 세금 발생 여부 질문입니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사망 당시 피상속인(아버님) 명의의 재산은 모두 상속재산에 포함됩니다.따라서, 사업에 사용하는 차량이었더라도 법인 명의가 아닌 개인 명의였다면 아버님의 재산이고, 폐차 예정이지만 상속개시일(사망일) 당시에는 폐차 전의 멀쩡한 차량이었으므로 평가하여 상속재산에 포함됩니다.상속 후 누가 상속 받아서 폐차를 하더라도 상속세에 영향을 미치지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.05
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백만원대의 주식, 코인 수익으로는 별도의 세금을 안 내나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현재는 상장주식인 경우 시장 매도 분에 대해 대주주가 아니면 주식 양도소득에 대해 과세하지 않습니다.다만, 비상장주식이나 시장 외 거래한 상장주식의 양도차익은 과세대상입니다.주식 양도소득은 1년에 250만원 기본공제 가능하므로 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)이 250만원 이하인 경우에는 납부할 세액이 없습니다. 그러나 이 경우에도 양도소득세 신고의무는 있으며, 주식 양도소득세 신고는 1~6월 거래분에 대하여 8월 31일까지, 7~12월 거래분에 대해서 다음년도 2월 말까지 신고납부기한입니다.내년부터는 금융투자소득세라는 과세분류가 신설되는데 금융투자상품(주식, 채권, 펀드, 파생상품 등)으로부터 발생하는 모든 소득을 금융투자소득세 하나로 과세하겠다는 내용입니다.비상장주식, 해외주식, 대주주의 국내상장주식의 양도소득에 대해서는 양도소득세로 과세되고 있는 등 이렇게 여러 갈래로 나누어져 있는 금융투자상품으로부터의 소득을 모두 합하여 금융투자소득세로 과세한다는 것으로 연간 5천만원까지는 기본공제를 해주고 5천만원 초과분에 대해서 수익의 22%(3억원 초과분은 33%)를 세금으로 부과하겠다는 내용입니다.2023년 1월 1일 부터 시행 예정이나, 올해 7월에 시행을 2025년까지 2년 유예하는 내용의 세법개정안이 발의 되었지만 아직 국회 통과 전으로 조금 더 지켜봐야 할 것 같습니다.코인은 가상자산으로 가상자산에 대한 과세 내용이 따로 있고, 가상자산에 대한 과세도 마찬가지로 2023년 부터 시행 예정이었으나, 2년 유예하는 법안이 아직 국회 통과 전 입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.05
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내년부터 시행될 수 있다는 금투세는 무엇인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.금융투자소득세는 금융투자상품(주식, 채권, 펀드, 파생상품 등)으로부터 발생하는 모든 소득을 금융투자소득세 하나로 과세하겠다는 내용입니다. 현재는 이자,배당소득의 경우에는 금융소득으로 연 2천만원 초과 시 다른 소득들과 합산하여 종합소득세 신고 대상입니다.또한, 비상장주식, 해외주식, 대주주의 국내상장주식의 양도소득에 대해서는 양도소득세로 과세되고 있는 등 이렇게 여러 갈래로 나누어져 있는 금융투자상품으로부터의 소득을 모두 합하여 금융투자소득세로 과세한다는 것으로 연간 5천만원까지는 기본공제를 해주고 5천만원 초과분에 대해서 수익의 22%(3억원 초과분은 33%)를 세금으로 부과하겠다는 내용입니다.2023년 1월 1일 부터 시행 예정이나, 올해 7월에 시행을 2025년까지 2년 유예하는 내용의 세법개정안이 발의 되었지만 아직 국회 통과 전으로 조금 더 지켜봐야 할 것 같습니다.코인은 가상자산으로 가상자산에 대한 과세 내용이 따로 있고, 가상자산에 대한 과세도 마찬가지로 2023년 부터 시행 예정이었으나, 2년 유예하는 법안이 아직 국회 통과 전 입니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.05
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원천 징수 3.3%는 돌려받을 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.3.3%를 원천징수 하는 소득은 사업소득입니다. 3.3% 사업소득은 5월 종합소득세 신고 시 다른 소득(근로, 연금, 기타소득 등)과 합산하여 신고하게 됩니다.소득 합산 후 개인별로 적용 받을 수 있는 각종 소득/세액 공제를 적용 한 후의 산출세액이 기납부세액(3.3%등 소득 지급 될 때 원천징수 된 금액)보다 작은 경우 환급이 되고, 그 반대의 경우는 납부할 세액이 나옵니다.따라서, 환급여부를 지금 알 수는 없으며, 소득의 크기와 공제항목 등이 종합적으로 고려되어 실제 신고 시 결정되는 부분입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.05
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직장인 N잡러, 개인사업자로 사업소득 세금처리하는게 유리할까요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업자등록여부는 소득세에는 영향을 미치지 않으나 사업자등록을 하게 되면 부가가치세 신고를 따로 해야합니다.수입금액이 2천만원 정도 예상되신다면 업종에 따라 다르겠지만 일반적으로 추계신고 시 단순경비율 적용이 가능합니다.업종에 따라 적용 경비율은 다르나 일반적으로 프리랜서라면 사업 관련하여 경비처리 할 항목이 많지 않아 경비율 적용이 유리합니다.따라서, 수입금액이 2,400만원(단순경비율적용기준. 업종에 따라 달라질 수 있음) 이상일 경우에는 추계 신고 시 경비율이 낮아지므로 실제 사업경비 발생규모를 파악하여 사업자등록을 고려해 볼 수 있습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.05
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부모님 집 매매 시, 세금 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자녀에게 부동산 저가 양도 시 발생하는 문제는 크게 두가지로 나뉩니다.먼저, 증여세 관련해서는 시가와 대가의 차이가 시가의 30% 이상 또는 3억원 이상이면 증여세 과세 대상입니다.양도세 측면에서는 시가와 대가의 차이가 시가의 5% 또는 3억 이상 차이나게 되면 부당행위계산에 해당하여 양도가액이 시가로 재산정되어 양도소득세가 과세됩니다.따라서, 2억이면 시가보다 30% 이상 차이나게 되어 증여세 과세대상이며 양도세는 시가로 양도했을 경우와 같은 금액으로 부과됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.05
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직장인 연말정산 신고 후 환급금은 어디로 들어오나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산을 통한 환급 또는 추가납부세액은 월급 지급 시 원천징수하는 소득세에 반영됩니다.따라서, 따로 납부하거나 통장으로 들어오는 것이 아니고 반영된 후 급여로 지급됩니다.연말정산을 개인적으로 하시려면 회사 연말정산 시 자료제출 하지 않고 기본공제로만 진행하신 후 귀속년도 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 통해 개인적으로 연말정산 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.05
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