답변 내역

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.공무원 연금은 비과세 연금(장해연금, 유족연금 등)을 제외하고는 일반적으로 소득세 부담이 있습니다.공무원 연금은 무조건 종합과세 대상으로 근로, 사업, 기타소득 등 다른 소득들과 합산하여 매년 5월에 종합소득세 신고를 해야합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택 공동명의 시 보유 중 종합부동산세는 인별 과세이기 때문에 단독명의 시 보다 유리합니다. (1주택 세대라면 부부합산하여 1세대 1주택 과세 선택 가능)또한, 양도 시 양도소득세는 누진과세이기 때문에 과세표준이 클 수록 적용 세율도 커지는데, 공동명의 시에는 기본공제도 각각 적용 가능하고 지분만큼 나눠서 양도소득세가 계산되기 때문에 총 세금이 줄어듭니다.부부간 증여는 10년동안 6억까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여 가능합니다.따라서, 증여할 부동산의 시가의 증여지분비율을 곱한 금액이 6억 이하라면 증여세는 없으며 이 경우에도 증여세 신고의무는 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적인 경우 1세대 1주택자는 2년 보유 (취득 시 조정대상지역의 경우 2년 거주도 필요) 후 양도 시 양도가액 12억 이하라면 양도소득세가 비과세 됩니다. 만약 12억을 초과한다면 양도차익 중 12억 초과분 비율 만큼에 대해서는 양도소득세가 나옵니다.다만, 무주택 상태에서 주택 취득시에도 취득세는 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 적용 받을 수 있는 공제항목과 공제금액은 개인마다 천차만별이어서 일률적인 공제항목과 지출금액을 말씀드리기는 어렵습니다.다만, 홈택스에서 2022 귀속 연말정산 미리보기 서비스를 10월 27일에 오픈하였는데 이 연말정산 미리보기 서비스는 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 확인할 수 있습니다.이 서비스를 통해 올해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 보여주기 때문에 부족한 항목도 알 수 있습니다. 남은 기간은 2달이기에 부족한 항목을 파악하여 전략적으로 쓰신다면 세금을 조금이라도 줄일 수 있습니다. 맞벌이를 하는 부부의 경우에는 부양가족이 사용하는 금액을 누구에게 공제받는 것이 더 유리한 지도 파악이 가능합니다.연말정산 미리보기는 홈택스 홈페이지 상단 조회/발급 탭을 클릭하시면 조회 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일용직 신고라면 원천징수로 종결되는 것으로 종합소득세 신고 대상이 아닙니다.다만, 근로소득이나 3.3% 원천징수하는 사업소득 등으로 신고가 된다면 종합소득세 신고 대상입니다. 연말정산은 근로소득에만 가능한 것으로 만약 사업소득으로 신고된다면 연말정산 후 5월에 개인적으로 종합소득세 신고로 근로소득과 사업소득을 합산해서 신고하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.홈택스를 통하여 양도소득세 신고는 가능하지만 홈택스에서 정확한 판단까지 해주지는 않습니다.알고 계신 것 처럼 부동산 관련 세법이 여러번 개정되어서 언제 취득했던 물건인지, 언제 양도했는 지에 따라 적용되는 세법이 다양하기 때문에 홈택스 신고 시 잘못 신고될 가능성이 있습니다.이 경우에도 가산세 등의 불이익이 피할 수는 없습니다. 내용이 복잡한 물건이라고 판단되신다면 세무사의 신고수수료가 내지 않아야 할 가산세보다 부담이 적으실 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세 세액공제를 적용 받기 위해서는 전입신고가 필수 요건입니다.월세 세액공제 자체가 근로자만 받을 수 있는 공제 항목이기 때문에 사업자 명의의 업무용 월세에 대해서는 전입신고 여부 때문이 아니더라도 적용 대상 자체가 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산은 근로소득에 대해서만 가능합니다.퇴직소득세는 종합과세가 아닌 분류과세 대상으로 다른 소득과 합산하여 환급되는 것은 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현행 소득세법에서는 국내 주식인 경우에는 비상장주식의 매도 시와 상장주식의 대주주의 매도(상장주식을 장외 매도 시 소액주주도 과세대상) 시에만 양도소득세 과세대상이고, 소액주주의 상장주식 장내매도는 과세대상이 아닙니다.상장주식 대주주의 기준은 직전 사업연도 말을 기준으로 코스피 1%(코스닥 2%) 또는 시가총액 10억 이상 주주를 말합니다. 1년에 기본공제가 250만원이기 때문에 과세표준이 250만원 초과시에 납부세액이 나옵니다.세율은 비상장주식인 경우와 상장주식인 경우가 다릅니다.비상장주식인 경우에는 지방세 포함 11% (중소기업 외의 대주주 양도분인 경우 22%) 의 세율을 적용받습니다.상장주식은 양도차익 3억 이하인 경우에는 지방세 포함하여 22%, 3억 초과분은 27.5%를 적용받고, 중소기업 외 주식의 경우에는 1년 미만 보유분에 대해서는 33%의 세율이 적용됩니다. 다만, 내년부터는 대주주 기준이 고액주주라고 하여 100억 이상으로 상향되며, 2025년부터는 금융투자소득세라는 과세체계가 신설될 예정으로 대주주여부를 따지지 않고 연 5천만원 초과하는 금융투자소득에 대해서 과세하는 개정안이 발의중입니다.양도차익은 선입선출법으로 계산하는 것이 원칙이기에 실무적으로 계좌가 2개 이상인 경우 각 계좌별로 양도차익 산정 후 합산하여 신고합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산이란 1년 동안의 급여소득에서 과세한 소득세에 대해 더 많이 냈거나 덜 낸 부분을 그 다음 해 초에 정산하는 것입니다.아르바이트라도 근로소득으로 신고가 되는 경우가 있고 사업소득 등 다른 소득으로 신고가 되는 경우도 있습니다만 연말정산에 대해서 질문하셨으니, 4대보험이 적용되는 근로소득으로 신고되는 경우를 가정하고 말씀드리겠습니다. 근로소득자의 소득세는 실제 번 돈과 지출금액만 고려하여 계산되는 것이 아니고 다양한 소득공제 항목과 세액공제항목을 적용하여 산출되기 때문에 사람마다 그 적용가능 항목과 금액이 매우 다릅니다.이러한 내용을 월급 지급 시마다 반영할 수 없으므로 매 월 월급을 지급받을 때는 근로소득 간이세액표에 따라 소득세를 원천징수하고, 다음해 2월정도에 연말정산을 통해 근로자가 제출한 연말정산 공제 서류를 바탕으로 정확히 세액산출하여 환급 또는 추가납부로 정산하는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.