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연말정산 시 소득공제와 세액공제 항목은 어떤 것이 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득공제는 세율을 곱하기 전의 과세표준에 영향을 주는 공제이고, 세액공제는 과세표준에서 세율을 곱한 후의 산출세액에 영향을 주는 공제입니다.따라서, 일반적으로는 소득공제가 세액공제보다 절대적인 금액이 큽니다.소득공제금액에서 세율을 곱해야지만 세액공제와 같은 효과가 있기 때문입니다.소득공제와 세액공제는 근로자가 선택하여 적용하는 것이 아니라 항목별로 공제방법이 정해져 있는 것으로 어떤 것이 더 유리하거나 하지는 않습니다.대표적인 소득공제 항목으로는 신용카드 등 사용액 소득공제, 주택자금관련공제 등이 있으며, 세액공제 항목으로는 의료비, 교육비, 보험료, 기부금 세액공제 등이 있습니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.12.27
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아이이름 주식 사주는것도 세금을 내야할까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부모는 자녀를 부양할 의무가 있으므로 생활비 목적의 용돈은 증여세 과세대상거래가 아닙니다.다만, 용돈을 받은 자녀가 교통비, 식비, 학용품비 등의 목적이 아닌 금융상품(주식, 예적금 등)에 투자하거나 부동산을 취득하는 등의 목적으로 사용한다면 그 용돈은 증여세 과세 대상으로 판단 될 수 있습니다.만약, 생활비 목적이 아니라면 증여세 신고를 하셔야 하며, 증여세 신고는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 하시는 것이 원칙입니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.12.27
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관공서에서 지출할때 지출증빙자료로 쓸수있는 서류가
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업자간 거래인 경우 일반적으로 세금계산서를 발행하지만 세금계산서와 현금영수증은 모두 적격증빙으로 둘 중 어느것을 받더라도 세부담 측면에서는 차이가 없습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.12.27
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연말정산 후 환급금에 대해서 궁금한 사항이 있어요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 연말정산을 하듯 근로자로부터 월별로 공제서류를 제출받아 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.12.27
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저번 년도에 삼쩜삼이란 어플에서 환급 받았는데
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해당 어플에서는 종합소득세 신고 또는 경정청구를 대행하여 환급을 받은 것입니다.종합소득세 신고 경정청구는 국세청 홈택스에서 스스로 가능하지만 직접 신고서를 작성하여 신고하여야 하는 부분입니다.2023년 귀속 종합소득에 대한 종합소득세 신고는 2024년 5월에 하는 것이며, 경정청구는 지난 과세기간에 대한 것으로 당초 신고기한으로부터 5년 이내에 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.12.27
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2주택자인데요. 이런경우 양도세는 어떻게 되는지 궁금해요.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득세는 기본적으로 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)에 대해 과세하는 세목입니다.따라서, 양도소득세를 대략으로라도 산출하려면 최소한 양도가액과 취득가액을 알아야 합니다.5년 내라고 하시는 것으로 미루어보아 A주택을 배우자로부터 증여로 취득한 것으로 보이는데, 증여 후 5년 이내(2023년 증여분부터는 10년 이내) 양도 시 양도소득세 계산할 때 취득가액은 증여자의 원 취득가액으로 하게 됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.12.27
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부모님에게 계좌로 5만원 10만원 받은것도 세금을 내는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부모는 자녀를 부양할 의무가 있습니다.따라서, 통상적인 용돈으로 해당 용돈이 금융상품이나 부동산 등의 투자비용으로 쓰인 것이 아니라 생활비(교통비, 식비, 학비 등) 조로 쓰였다면 증여세 과세대상 거래로 보지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.12.26
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공동명의 아파트의 상속세는 어떤방식으로 산정되나요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속은 사망을 원인으로 발생하는 것이기 때문에 부모님이 살아계신 경우 상속이 아닌 증여입니다.증여재산은 시가평가가 원칙이기에 아파트의 경우 일반적으로 유사매매사례가액이 시가가 됩니다.부모로부터의 증여는 부모 각각 증여 시에도 동일인으로부터의 증여로 보아 합산되기 때문에 단독명의나 공동명의의 경우에도 증여세 부담이 달라질 것은 없습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
23.12.26
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배당 ETF 관련 세금 납부 궁금 합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로 배당소득 지급 시 15.4%(지방세 포함)의 세율로 배당소득세를 원천징수한 후 지급되며 금융소득(이자+배당소득)이 연 2천만원 이하인 경우 분리과세 소득이기 때문에 지급 시 원천징수된 것으로 납세의무가 종결됩니다.다만, 금융소득이 연 2천만원을 초과하게 되는 경우에는 다음년도 5월에 타소득(근로, 사업소득 등)과 합산하여 종합소득세 신고를 하여야 하며 이 때 지급 시 원천징수된 세액은 기납부세액으로 차감해주기 때문에 이중과세는 아닙니다.타소득과 합산한 과세표준에 세율이 곱해지는 것이기 때문에 타소득의 규모에 따라 적용세율은 달라지며, 적용세율이 클수록 원천징수세율과의 차이로 인하셔 추가세부담이 늘어납니다.종합소득세는 국세청 홈택스에서 스스로 신고가 가능하나 신고가 어려운 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.12.26
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다달이 입금해주시는 청약통장 증여세 신고
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여세는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고납부하는 것이 원칙입니다.따라서, 증여가 이루어진 때마다 신고하는 것이 원칙이며, 최소한 한달 이내의 금액이어야 합산하여 신고하였을 때 문제가 발생할 여지가 없습니다.다만, 500만원이라면 증여재산공제 범위 내 금액이므로 현 시점에 모두 증여받은 것으로 하여 신고하시는 것도 가능하나 추후 다른 증여로 인해 증여세 부담이 발생하게 되는 경우 증여재산공제 산정 시 이슈가 될 수는 있습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
23.12.26
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