답변 내역

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자를 부양가족으로 하여 인적공제를 받기 위해서는 배우자의 소득금액이 연 100만원 이하여야 합니다.사업소득(프리랜서)의 경우 사업소득금액은 수입금액에서 필요경비(실제 필요경비 또는 추계 신고 시 경비율을 적용한 추계경비)를 제한 금액을 의미합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 부양가족의 소득요건은 연 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총 급여 500만원 이하)입니다.소득요건을 충족하지 못한다면 부모님의 연말정산 시 본인과 관련된 신용카드 등 사용액 소득공제, 의료비/기부금 세액공제 등이 제외되야 하기 때문에 부모님께 말씀을 드려야 합니다.만약, 공제대상이 아닌데 공제를 받았다면 추후 과소신고가산세와 납부지연가산세 등의 불이익이 발생합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부모님의 연말정산 시 자녀를 부양가족으로 하여 인적공제 받기 위해서는 자녀의 나이요건(만 20세 이하)과 소득요건(소득금액 연 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총 급여 500만원 이하))를 모두 충족해야 합니다.따라서, 이미 나이요건을 충족하지 못하기 때문에 인적공제는 불가합니다.다만, 소득요건만을 충족하는 경우 신용카드 등 사용액 소득공제나 교육비 세액공제 등 적용가능한 일부 항목들이 있기 때문에 소득요건 충족 여부도 중요합니다.일반적으로 4대보험을 가입하고 발생하는 소득은 근로소득으로 신고되는 것이기에 총 급여액이 500만원 이하이면 소득요건을 충족하는 것으로 보기 때문에 본인의 소득이 어떤 소득유형으로 신고되었는지부터 확인하시는 것이 필요합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.임대소득도 사업소득이므로 부양가족 소득요건 판단 시 합산하는 것이 원칙입니다.다만, 말씀하신 것처럼 주택임대소득인 경우 2천만원 이하인 경우에는 분리과세 선택이 가능하므로 이 경우에는 소득요건 판단 시 합산하지 않아 공제 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로소득세는 소득의 귀속자가 부담하는 것이기 때문에 근로자가 부담하는 것이 맞습니다.일반적인 경우에는 급여 지급 시 회사가 원천징수하여 납부하는 것인데, 어떠한 사유로 인해 급여 지급 시에 원천징수되지 않은 부분이라면 근로자가 따로라도 부담하는 것이 맞습니다.따라서, 지급 시 원천징수가 되지 않은 것이 맞는지 먼저 확인해보셔야 할 것 같습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속은 사망을 원인으로 하는 것이기 때문에 질문하시는 것은 상속이 아닌 증여인 것으로 보입니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원(미성년자 2천만원)까지 증여재산공제가 적용되기 때문에 증여세 부담없이 증여가 가능합니다.따라서, 10년 마다 5천만원씩 증여 시 증여세 부담은 없습니다.또한, 2024년부터 신설된 결혼/출산증여공제가 있는데, 혼인신고일(결혼식날이 아님) 전후 2년(총 4년)동안 1억까지 또는 자녀의 출산일로부터 2년 이내 1억까지 증여재산공제가 적용되는 내용입니다.다만, 결혼/출산증여공제는 합하여 1억까지만 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.성과급이나 상여에 대해 따로 세율이 정해져 있는 것은 아닙니다.성과급이나 상여는 급여와 같은 과세대상 근로소득으로 연말정산 시 총 총급여액에 포함하여 세액을 산출합니다.세율은 총 급여에 따라 달리 적용되는 것이 아니라 과세표준에 따르는 것으로 총 급여액이 같더라도 적용 세율은 근로자별로 다를 수 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.추가납부세액이 10만원을 초과하는 경우에는 3개월에 걸쳐 분할납부가 가능한데, 연말정산 서류 제출 시의 소득/세액공제 신고서에 분할납부를 체크하여 회사에 제출하였어야 하고, 회사는 연말정산 신고 시 분할납부란에 기재하여 신고하면 분할납부 가능합니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.온라인이 전자세금계산서를 말씀하시는 거라면 전자세금계산서 발행은 일반 과세사업자라면 누구나 가능합니다.전자와 종이세금계산서는 수수료 등이 다르지는 않으며, 오히려 전자세금계산서 발급시 1건당 200원씩 최대 100만원의 세액공제도 받을 수 있습니다.(직전 사업연도 수입금액 3억 이하인 개인사업자만)제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산의 결과 환급 또는 추가납부세액은 일반적으로 2월분 급여 지급 시의 소득세에 반영되는 것입니다.따라서, 따로 들어오거나 납부하는 것이 아니라 2월분 급여에 포함되어 또는 차감되어 지급됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.