답변 내역

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.사업자가 물건 등의 재화 또는 서비스 등의 용역을 제공하는 경우 대금을 수령하게 됩니다.이 경우 재화 또는 용역이 세법상의 공급시기 이전에 반환, 반품, 계약해지 등의 사유로 인해거래가 취소된 경우 사업자는 해당 취소 거래에 대한 회계처리를 해야 합니다.즉, 재화 또는 용역의 공급시기 이전에 대금이 입금 및 취소된 경우 회계처리를 다음과 같이해야 합니다.1) 대금이 미리 입금된 경우 : (차변) 보통예금 000원 (대변) 가수금 000원.2) 대금을 환불한 경우 : (차변) 가수금 000원 (대변) 보통예금 000원.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.개인사업자 또는 근로소득자가 연금계좌세액공제 대상인 세제적격연금저축 및 개인형 퇴직연금에가입하고 소득세 확정신고시 또는 근로소득 연말정산시에 연금계좌세액공제를 받고 그 이후에만 55세가 되기 이전에 연금으로 수령하지 않고 해지하는 경우 연금계좌세액공제를 받은 원금,연금계좌세액공제를 받은 원금에 대한 수익, 연금계좌세액공제를 받지 않은 원금의 수익금의합계액에 대하여 기타소득세(지방소득세 포함) 16.5%를 원천징수 당하게 됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.개인이 2주택을 소유하고 있고 주택을 임대하고 주택임대보증금과 월세를 수령한 경우2월 10일까지 '부가가치세 면세사업자 사업장 현황신고서'를 작성하여 관할세무서에제출해야 합니다.또한, 5월(성실신고대상자는 6월) 말일까지 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고/납부를해야 합니다.이 경우 2주택자는 월세액의 연간 수령액에 대해서만 소득세 과세대상이며, 연간 수령하는월세액 등이 부부합산 2천만원 이하인 경우 분리과세 세율(14%)를 적용하여 신고 가능합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.사업자가 직전 과세기간에 대한 소득세 확정신고를 하지 못하여 관할세무서로부터 종합소득세무신고에 따른 고지서가 발송된 경우 각종 소득공제 및 세액공제를 적용받기 어려워 소득세부담이 커질 수 밖에 없습니다. 세금이 고지된 경우 분납이 어렵습니다.그러나 사업자가 사업과 관련하여 매입비용, 인건비, 차량유지비, 접대비, 사무용품비, 지급임차료, 전기/가스/수도요금, 통신비. 사업 관련 차입금에 대한 이자비용 등의 증빙이 실제로 있는 경우관할세무서에 내용을 적시한 장부 등을 제출하는 경우 인정될 여지도 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.개인 또는 개인사업자, 법인사업자가 감정평가업체에 감정평가 용역을 의뢰하여 감정을 받은경우 감정평가업체는 세금계산서를 발행하여 의뢰자에 교부해야 합니다.다만, 토지, 건물 ,주택 등에 대한 감정평가가 아닌 문서 감정 등에 대해서는 부가가치세 면세사업자에 해당함으로 부가가치세 세금계산서를 발행이 불가합니다. 이 경우 계산서를 발행해야 하는 데, 부가가치세 면세사업자가 부가가치세를 징수한 것은 당연히 의뢰자에게돌려주어야 한다고 봅니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.1) 부모님에게서 전세자금을 차입한 경우 : 금전소비대차 계약서, 계좌의 입금, 향후 계좌로 변제해야하며, 자녀가 해당 자금에 대한 원금 ,이자 또는 원리금을 상환한 재산, 소득 등의 능력이 있어야만자금 차용으로 인정됩니다. 다만, 자녀가 무이자로 차입한 금액이 2.17억원을 초과하는 경우 연 4.6%에 금액을 증여받은 것으로 보아 증여세 과세대상이 됩니다.2) 부모님에게서 전제자금을 증여받은 경우 : 최초로 전세자금이 지급되거나 입금된 시점이 증여시점이되며, 증여받은 날로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 재산으 증며받은 자녀는 증여세신고/납부를 주소지 관할세무서에 해야 합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.우리나라의 현행 부가가치세법상 우리나라 영토내에서 생산된 농산물, 축산물, 임산물, 수산물에대해서는 식용 또는 비식용 여부에 관계없이 부가가치세를 면세합니다.그러나 해외에서 수입하는 농산물, 축산물, 임산물, 수산물에 대해서는 식용으로 제공할 것인경우에만 부가가치세를 면세하고, 식용에 제공할 것이 아닌 경우에는 부가가치세를 과세합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.국세를 부과받거나 부과받지 않아야 함에도 부과받은 납세자는 해당 세금에 대한 불복청구를 제기할 수 있습니다. 납세자는 심사청구 또는 심판청구 중 하나를 선택하여 제출해야 합니다. 중복으로 제출하는 경우 하나는 취소히야 합니다.1) 심사청구 : 국세청장에 심사청구서를 제출하여야 합니다.2) 심판청구 : 조세심판원에 심판청구서를 제출해야 합니다. 답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.1) 근로자인 경우 : 근로자가 당해 과세기간에 신용카드(직불카드 현금영수증 포함) 등을 사용한 경우당해 과세기간에 대한 근로소득 연말정산시에 '신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제'를 적용받을수 있습니다.2) 사업자인 경우 : 사업자등록을 하고 기업카드로 국세청 홈택스에 등록한 신용카드(직불카드 포함)및 지출증빙용 현금영수증은 사업과 관련하여 지출시 필요경비로 인정됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.개인이 게임대회에서 받는 상금 등은 소득세법상 기타소득에 해당합니다.따라서, 해당 상금 등을 지급하는 회사, 단체 등은 상금 등의 지급액에서22% 기타소득세(지방소득세 포함)를 원천징수 후의 금액을 지급하게 되며,소득자는 연간 기타소득금액이 300만원을 초과하는 경우 주소지 관할세무서에소득세 확정신고/납부를 해야 합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.