안녕하세요 김기범 전문가입니다.
종합소득세
Q. 신용카드 발급관련 세금 신고 여쭈어봅니다
안녕하세요. 김기범 세무사입니다.사업소득(3.3% 원천징수 프리랜서)도 매월 간이지급명세서를 제출하도록 되어 있어서 홈택스에서 조회가 가능합니다.홈택스 로그인 후 우측 상단에 나의 홈택스-> 좌측 메뉴에 나의 소득,연말정산-> (일용,간이,용역)본인소득조회-> 사업소득을 조회해보시기 바랍니다. 다만, 간이지급명세서를 누락하거나 기한후 신고되는 경우에는 정상적으로 조회가 되지 않을 수 있어 신고여부에 대해 월급을 주는 회사에도 확인을 해보시는게 좋겠습니다. 답변이 도움되셨기를 바랍니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 직원 식대 부가세 공제관련 문의드립니다
안녕하세요. 김기범 세무사입니다.사업자가 자기사업과 관련하여 공급받은 재화는 매입세액공제가 됩니다.직원식대는 사업관련성이 있어 매입세액공제가 되고 전표입력시 부가세대급금을 별도 구분하여 매입매출장에 처리하시면 됩니다. 다만, 사용처(음식점)가 간이과세자인 경우(세금계산서 발급의무가 없는 간이과세자)에는 매입세액공제가 되지 않으므로 모든 식대가 공제되는것은 아닙니다. 답변이 도움되셨기를 바랍니다. 감사합니다.
증여세
Q. 가족 간에 50만원 넘게 이체 하면 증여세를 낸다는 것 무슨이야기인가요?
안녕하세요. 김기범 세무사입니다.일부 유튜브나 SNS 등에서 해당 소문이 퍼지고 있으나 전혀 사실이 아닙니다. 국세청에서 AI를 활용하여 과세정책에 이용할 수 있다는 얘기가 와전된 것으로 보이며,8.12 국세청에서도 가짜뉴스에 대해 전혀 사실이 아니라고 보도설명자료를 통해 입장을 밝혔습니다.(국세청 홈페이지에 해당 보도설명자료가 있으니 참고하십시오) 답변이 도움되셨기를 바랍니다.
상속세
Q. 상속세 신고시 법정상속재산가액과 실제상속재산가액 질문드립니다.
안녕하세요. 김기범 세무사입니다.상속인별 상속재산 및 평가명세서(별지 제9호서식 부표2)상의 상속재산가액은 채무, 공과금이 차감되기 전 금액입니다.참고로 상속세과세표준신고 및 자진납부계산서(별지 제9호 서식)상의 상속세과세가액은 채무, 공과금 등이 차감된 후의 금액이 기재됩니다.답변이 도움되셨기를 바랍니다. 감사합니다.
부가가치세
Q. 임대보증금 간주임대료는 어떻게 계산하나요 ? ( 3.1% )
안녕하세요. 김기범 세무사입니다.간주임대료는 부가가치세법상 일수 계산을 하게 되어 있어,상반기의 경우 181일에 대한 간주임대료를 계산해야 합니다.현재 상황에 대입해보면100,000,000 x 3.1% x 181/365 = 1,537,260원 이 간주임대료 입니다. 답변이 도움되셨기를 바랍니다. 감사합니다.
부가가치세
Q. 1기에는 간이과세자 2기분터 일반과세자인경우 부가세 납부여부
안녕하세요. 김기범 세무사입니다.과세유형이 전환된 경우 간이과세자도 6개월간 실적에 대해 신고하고 납부세액이 있다면 납부의무가 있습니다.다만, 간이과세자의 공급대가가 4800만원 미만인 경우 납부의무를 면제하고 있어납부의무 면제 금액이하의 매출이 발생하였는지를 확인해보시기 바랍니다. (납부의무가 면제되는 것이지 신고는 하셔야 합니다.)답변이 도움되셨기를 바랍니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 현금영수증 수취건은 부가세 신고서 어디에 반영되어야 하나요?
안녕하세요. 김기범 세무사입니다.면세항목은 부가세 신고에 포함되지 않습니다.다만, 계산서를 수취한 경우에는 계산서합계표를 제출하고 부가가치세 신고서상 86번(신고서 2페이지) 계산서 수취금액에 기재됩니다. 만약 매입세액공제가 되는 현금영수증을 수취한 경우에는 신고서상 14번 그밖의공제매입세액란에 기재됩니다. (신용카드 매출전표 등 수령명세서 첨부)답변이 도움되셨기를 바랍니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 간이과세자 부가세 예정신고 관련하여 궁금한게 있습니다.
안녕하세요. 김기범 세무사입니다.간이과세자도 6개월간 납부세액이 있다면 납부의무가 있습니다.다만, 간이과세자의 공급대가가 4800만원 미만인 경우 납부의무를 면제하고 있어신고서상에는 납부세액이 발생하지만 실제 납부세액이 없는 것으로 조회되신다면 납부의무 면제 금액이하의 매출이 발생하신 것 같습니다. 답변이 도움되셨기를 바랍니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 개인사업자 현금영수증 문의드립니다. (매입세액 공제)
안녕하세요. 김기범 세무사입니다.소득공제용으로 발급받은 현금영수증은 매입세액공제가 되지 않습니다.다만, 홈택스상에서 소득공제용으로 발급 받은 현금영수증을 사업자지출용으로 변경할 수 있어변경 후 매입세액공제 받으시면 됩니다. (홈택스 로그인-> 계산서,영수증,카드->현금영수증(근로자,소비자)->현금영수증 사업자용으로 용도변경->사업자번호 선택->등록하기)답변이 도움되셨기를 바랍니다. 감사합니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 발행 간이과세자인데 부가세 신고해야하나요?
안녕하세요. 김기범 세무사입니다.세금계산서발행 간이과세자의 경우 7.25까지 신고의무가 있습니다.세금계산서 발행건을 포함하여 1~6월 사이의 매출 매입내역을 모두 신고하셔야 합니다. 답변이 도움되셨기를 바랍니다.감사합니다.