안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
증여세
Q. 이런 경우 증여세는 어느 금액에 부과되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 로또복권을 구입하여 당첨이 된 경우 복권 당첨금이 3억원 이하인 경우20%의 기타소득세와 2%의 지방소득세를 원천징수 후의 금액을 지급받게됩니다.한편 로또복권 당첨금이 3억원을 초과하는 경우 3억원을 초과하는 금액에 대해30%의 기타소득세와 3%의 지방소득세를 원천징수 후의 금액을 지급받게됩니다.이 경우 로또복권 당첨금에 대해 원천징수를 함에 '따라 당첨자는 소득세 신고납부의무가 종결되는 것입니다.자금을 차입한 사람이 로또복권을 구입하여 당첨된 경우 로또당첨금을 다른 개인에게 무상으로 주는 경우 증여세 과세대상이 되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 거주주택비과세(임대주택 먼저 양도하는 경우)
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.2개의 등록임대주택이 등록말소된 이후에 거주주택을 먼저 양도하는경우 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 대하여 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.이 경우 임대주택에 대한 5% 이내 임대료 증액 범위 내 준수 및 임대주택 충족한 경우에 거주주택이 소득세법상 비과세요건(2년 이상 보유+ 2017.08.03 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하고 양도한 경우에는 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 임대사업자 관련 문의드립니다!!!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.장기일반민간주택에 대한 법률 규정에 따란 등록임대주택으로 지방자치단치체및 관할세무서에 장기주택임대사업자로 사업자등록을 한 상태에서 임대주택으로임대 후 등록임대주택이 자동해지 또는 신청해지된 경우 등록임대주택에 해당되지않게 됩니다.이 경우 임재보증보험을 그대로 유지하는 것은 세법상 별다른 제재는 없으나 한국주택보증공사에 처리 방안에 대해서는 문의해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 취득가액 산정에 있어, 견적서와 자금이체내역, 취득세 납부내역만으로 증빙이 가능한가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택, 건물, 토지 등의 양도소득세 과세대상자산을 유상으로양도하는 경우 양도일로부터 2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부를해야 합니다.이 경우 취득가액은 유상매수 취득의 경우 취득계약서가 있거나 신축한 경우 외부공사용역을 준 경우 견적서, 공사계약서, 시방서, 공사대금 지급 영수증 또는 계좌이체 확인서 등을 첨부하여 양도소득세 예정신고서에 첨부하여야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 혼인신고 후 자녀출산 2년 이내에 부모님께 증여받으면 증여세 감면 혜택있나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.직계존속(조부모, 부모) 으로부터 자녀(손자녀 포함) 등이 2024.01.01. 이후자녀를 출산한 날로부터 2년 이내에 재산을 증여받는 경우 출산증여재산공제1억원을 공제받을 수 있습니다.이 경우 재산을 증여받은 날로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지자녀 등의 주소지 관할세무서에 증여세 신고서를 제출하면서 출산증여재산공제적용하여 신고를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 제가 생각한 양도소득세에 이상이 있는지 궁금합니다~
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 1세대가 3주택을 보유하다가 먼저 양도하는 주택은 소득세법상양도소득세 과세대상이 됩니다.이후 남아있는 2주택 또한 소득세법상 일시적 2주택 비과세특례에 해당하지 않는 경우 먼저 양도하는 주택 또한 양도소득세 과세대상이 되는것입니다.따라서, 양도소득세를 절세하기 위해서는 양도차익이 가장 적은 주택부터양도하는 것이 도움이 될 것입니다.관련 공부 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 전기 때 법인세등을 잘 못 잡았을 때 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.전기 법인세 등을 과다 또는 과소하게 회계처리한 경우 금액이 미미한경우 전기오류수정이익 또는 전기오류수정손실로 회계처리하는 방안과세무조정을 통해 법인세 수정신고 또는 경정청구하는 방안을 강구해보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 개인간 금전대차 거래시 관련하여 비용처리시
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인사업자가 사업과 관련하여 개인으로부터 자금을 차입하고 이자를지급하는 조건으로 차입금을 장부에 계상하고 지급이자 등에 대해서필요경비로 인정받기 위해서는 매월 이자 지급시 이자소득세 25%와지방소득세 2.5% 합계 27.5%를 원천징수하여 사업자의 사업장 관할세무서에 비영업대금의 이익 지급에 따른 원천세 이행상황신고를 해야합니다.따라서, 매월 지급이자에 대한 원천징수를 하지 않는 경우 소득세 확정신고서에 지급이자를 계상하고 매월분 원천징수해야 할 이자소득세와지방소득세를 기한후신고(또는 수정신고) 헝태로 매월분 '원천세 이행상황신고서'를 작성하여 사업장 관할세무서, 지방자치단체에 세금을납부해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 재무제표 손익계산서 해외 매출 미표기에 따른 불이익, 문제 문의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자의 당해 과세기간의 발생 소득에 대하여 12월말 결산법인은 다음해03월(개인은 매년 05월, 성실신고대상자는 06월) 말일까지 본점(개인은주소지) 관할세무서에 법인세(개인은 소득세) 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 법인세(개인은 소득세) 확정신고 납부시 국내 또는 해외 매출액에대하여 별도로 구분표시하지 않고 총액으로 기재하여 법인세(개인은 소득세)신고 납부를 하는 것이며, 별도의 가산세는 부과되지 않습니다.해외수출건에 대해서는 세관 등에 수출실적 증명 등을 확인받아도 될 것으로생각됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 예정고지세액보다 실제 납부해야할 세금이 적으면
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자의 2025년 1기 예정분 부가가치세 예정고지세액이 사업장 관할세무서에서 납세고지서로 발송된 경우에 2025년 1기 예정분(2025.01.01.~2025.03.31.)까지의 공급가액 또는 납부할세액이 직전 과세기간(2024.07.01.~2024.12.31.)의 공급가액의 1/3또는 납부할세액의 1/3에 미달하는 경우 사업자는 부가가치세 예정신고납부를 별도로 할 수 있습니다.이 경우 관할세무서에서 납세고지서로 발부된 부가가치세 예정고지세액은취소될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.