안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 미국주식을 하고 있는데 수익금에 세금을 22%내야 한다고 하는데요. 이 세금을 절세할수 있는 방법이 없는지요?매매해서 수익은 내가 냈는데 왜 세금을 이렇게 과하게 걷어가는지...
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 미국 증권거래소 등에 상장되어 있는 해외상장주식을취득 후 가치 상승액이 커진 경우 양도소득세를 절세학 위해서는 해당해외상장주식을 배우자 또는 자녀에게 분산하여 증여 후 양도하는 방안을고려해 보아야 합니다.증여재산공제 범위내에서 증여후 양도하는 방안이 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 가상화폐 과세 어떻게 되고 있나요??
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 2025.01.01. 이후 비트코인, 이더리움 등의 가상자산을양도 또는 대여함에 따라 발생하는 가상자산소득이 연간 250만원을 초과하는 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 양도자의 주소지관할세무서에 20%의 분리과세 세율을 적용하여 소득세 확정신고납부를해야 합니다. 현재 가상자산소득 과세에 대하여 유예 또는 폐지하자는 의견이 대두되고있으나 현재까지는 확정된 것이 없음으로 올해 12월 정기 국회에서 그유예 또는 폐지 여부를 확인해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 오피스텔 구입가보다 싸게 팔면 양도소득세 없는건가요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 오피스텔을 취득 후 보유하다가 양도하는 경우 양도가액보다취득가액과 취득세, 법무대행비. 국민주택 매각차손, 대법원 수입증지,대한민국 인지세, 취득시 및 양도시의 중개수수료 등과 양도소득 기본공제 250만원 차감한 금액이 0 또는 (-)인 경우 양도소득세 과세미달로서 양도일로부터 2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 지난 귀속년도의 직장인 근로소득 변경은 가능한가?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인인 근로자의 2023년 이전 귀속분에 대한 근로소득 연말정산 내용에 대하여 소득공제, 세액공제 추가 반영항 사항이 있는 경우 관련 증빙 첨부하여 주소지 관할세무서에 소득세 경정청구서를 작성 제출하여 세액 환급 신청을 할 수 있습니다.이 경우 2020년 귀속분부터 경정청구 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 해외(미국)주식 양도소득세 관련 질문
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 2023년 중에 해외상장주식을 양도하고 연간 양도차익이 250만원을 초과하는 경우 다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 해외상장주식 양도에 따른 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 2024년도에 해외상장주식을 양도하고 양도차손이 발생한 경우 전년도의 양도착익과 상계를 할 수 없는 것입니다.즉 당해 과세시간에 발생한 해외상장주식 양도차익과 양도차손만을 상계할 수 있는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 부모가 돌아가시고 형제에게 상속된 땅을 형제에게 매매했을 경우
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.상속받은 농지를 10년이 경과된 이후에 형제간에 유상으로 매매하는 경우 먼저 해당 농지에 대한 시가를 산정 후 유상 매매계약을 체결하고 매매대금을 계좌로 입금/지급을 해야 합니다.이후 농지를 양도한 형제는 양도일로부터 2개월이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 양도자의 취듣가액은 상속받은 때의 상속재산가액 신고액 또는 결정액을 적용하게 됩니다.농지 양도에 따른 8년 재촌자경 농지 여부에 대한 검토도 미리 해보아야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 상속으로 2주택 양도세 비과세 문의합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.소득세법상 1주택을 보유하는 1세대가 보유(거주 포함)하는 주택이있는 상태에서 1주택을 상속받는 경우에 보유하는 1주택을 양도시소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03.이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족후양도시 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 대해서 양도소득세가비과세될 수 있습니다.1세대 1주택 비과세요건 충족한 1보유/거주 주택을 양도하는 경우라고하더라도 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고를 해놓는 것이 향후 자금츨처 등에 대한 증빙이 될 것입니다.비과세대상인 경우 양도소득세 예정신고 기한 이후에 양도하더라도별도의 불이익은 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 환산가액 계산시 개별공시지가
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 토지를 양도한 경우 취득시점의 개별공시지가가 확인되지않는경우 먼저 양도하는 토지가 다른 토지에서 분할되었는 지여부를 확인해 보아야 하며, 분할된 경우 종전 토지대장을 발급받아취득시점의 개별공시지가를 확인하면 됩니다.만약, 분할된 토지가 아니라 당초부터 취득시의 개별공시지가가 고시되지 않는 경우 최초 초시된 개별공시지가에 개별공시지가의 최초 고시일자의 토지등급을 분모로 하고 취득일자의 토지등급을 분자로 하여 산출한 금액으로 적용하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 시어머님 집을 살때 시누이가 돈을 보탰는데 집을 팔때 시누이한테 돈을 어떻게 보내야 할까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 시누이에게서 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입한 경우 이자를지급하지 않는 차입자에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 자금 차입자가본인의 재산, 소득으로 차입금을 상환해야 합니다.이 경우 관련 증빙을 준비하지 못한 경우 증여세가 과세될 수 있습니다.2) 현재 1세대 2주택자로서 어느 주택을 양도하더라도 양도차익이 발생한경우 양도소득세가 과세됩니다.양도소득세는 양도가액에서 취득가액과 취득세 납부액, 법무대행비, 국민주택 매각차손, 대법원 수입증지, 대한민국 인지세, 취득시 및 양도시의중개수수료, 양도소득 기본공제액 250만원 등을 차감하여 양도소득세를 산출하게 됩니다.관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 장특공 10년거주, 10년 보유 후 80%감면 시 양도세 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.소득세법상 1세대가 양도일 현재 1주택을 보유하다가 양도하는 경우소득세법상 1세대 1주택에 해당하고 비과세요건(2년 이상 보유 +2017.08.03. 이후 조정대상지역내에서 주택을 취득시 2년 이상 거주)충족 후 양도하는 경우 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 대해서는이 경우 해당 1주택을 취득하여 보유하는 기간동안 통산하여 10년 이상보유 및 10년 이상 거주한 경우 장기보유특별공제를 최대 80%까지 공제 적용 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.