안녕하세요. 정현석 세무사 입니다.
법인세
Q. 가족법인 주주이신 어머니를 직원으로 고용하면 법인세 감면을 받을 수 있는지요?
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.창업 중소기업 세액감면, 특별세액감면 등 다양한 지원책이 마련되어 있습니다.특히 일정 요건을 충족하면 최대 5년 동안 세금을 감면받을 수도 있습니다.다만, 무리한 신청은 오히려 세무조사 대상이 될 수 있으므로 신중한 접근이 필요합니다.
종합소득세
Q. 가족간에 현금거래시 얼마까지 세금을 안내는건가요?
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.가족간에 특히 부부간에 현금거래 시에는 얼마까지 세금을 면제받을 수가 있나요?큰 돈이 오갈 경우에는 조금 부담스럽더라고요. 정확히 알고싶네요.10년 이내에 6억원까지는 증여세 없이 증여할 수 있습니다.참고하십시요.https://blog.naver.com/master_tax/223913502370
증여세
Q. 부모와 차용증서 작성하는 방법알려주세요
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.모친께 9천 융통하려합니다10년 5천 증여는 이미 받았습니다1. 무이자로 다달이 30정도 이체하고 15년 후에 만기일시 상환으로 차용증 작성하면 될까요?탈안 나게 깔끔한 방법 알려주십시요.15년은 너무 긴 것 같습니다. 5년 후 다시 5년을 추가하는 것을 권합니다.10년이 지나면 증여재산공제가 5천만원이 되살아나므로 이것을 활용하는 것을 추천합니다.2. 만일 상환일에 형편이 안되서 상환이 안되면 어찌됩니까?추가하는 것을 고려하기 바랍니다.참고하시기 바랍니다.https://blog.naver.com/master_tax/223911748931?trackingCode=blog_bloghome_searchlisthttps://blog.naver.com/master_tax/223913469341
종합소득세
Q. 더치페이 시 비용처리 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.A학원이 대관료 카드 결제 후 B,C등 다른 학원과 더치페이 하려고 현금으로 받았습니다. 1. 이럴 경우 B,C학원은 비용처리를 어떻게 해야할까요? B와 C에 대해서는 세금계산서나 현금영수증을 끊어야 하는 것으로 판단됩니다.2. A학원이 현금영수증을 발행해줘야하나요?현금영수증이나 세금계산서로도 가능할 것 같습니다.참고하십시요.https://blog.naver.com/master_tax/223089745638
취득세·등록세
Q. 사업자하나에 같은영업장소에 영업신고 따로하고 간판 따로달고 영업 가능하나요?
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.같은 상가 공간에서 칸막이 없고 사업자 등록증 하나에 종목.업태에 음료.일반음식점이 포함 되어있으면2/3는 음식점,1/3은 테이크아웃 커피를 할건데요.1. 사업자 하나로 영업신고는 따로 가능하나요?두 사람이 하나의 사업자등록을 갖고는 불가능하다고 판단합니다.공동사업자등록으로 하든지 별도로 다르게 사업자등록을 내야 가능할 것 같습니다.물론 구분이 되는 공간에서 영업을 해야 할 것입니다.2. 간판도 따로 달고 영업 가능 할까요?간판도 달고 분리 가능한 공간에서 하셔야 할 것입니다.관할 세무서에 문의를 해보는 것이 도움이 될 것 입니다.참고하십시요.https://blog.naver.com/master_tax/223911258946
증여세
Q. 상속분할협의서 작성후 무주택인 어머니 명의로하고 매도시 지분대로 할경우 문의
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.상속분할협의서 작성 후 무주택인 어머니 명의로 하고 매도 시 지분대로 나눠 갖는다 라고 작성하면 나중에 매도 시 증여세가 나요나요?네 어머님 명의에서 나중에 나눠 가실 때 증여에 해당하리라 판단이 됩니다.
양도소득세
Q. 엄마와 자식간의 공동명의 토지가있는데 이걸 엄마에게 단독명의로 변경하려고합니다. 조언부탁드립니다.
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.2019년 12월경 8억에 토지를 매매하면서 엄마50% 아들50% 공동명의를 했습니다.현재 300평이상 농사짓고있어서 조합원에도 가입된상태입니다.저는 23년도에 결혼하여 현재 25년2월 출생한 아기가있어 신생아특공으로 청약준비중입니다.그러나 청약하려고하니 자산심사에 토지가 잡혀 자산초과로 청약도 못하기에 제 지분을 엄마에게 단독명의로 변경하려고합니다.1. 이럴경우 발생되는 세금이 양도소득세랑 취등록세 이렇게 발생할까요~?네 양도소득세와 취득세 등(취득세, 농어촌특별세, 지방교육세)이 나오게 됩니다.농지를 유상으로 승계취득하는 경우 3%이 적용됩니다.취득세의 감면대상이 되는 자경농민*의 농지 취득에 대해서는 원칙적인 취득세율에 50%를 곱한 세율을 적용합니다.* 농업을 주업으로 하는 사람으로서 2년 이상 영농에 종사한 사람 또는 후계농업경영인2. 대략세금은 얼마정도 나올지랑 세금절감 방법은 어떤게 있을까요~?모친에게 증여와 매매의 두가지 방법에 의해 토지를 이전하실 수 있습니다.10년 이내에 5천만원까지는 증여세 없이 증여할 수 있습니다.가액의 자료들이 없는 관계로 구체적인 계산은 할 수 없었습니다.
상속세
Q. 1억 정도의 땅 상속세, 증여세 문의드립니다.
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.1. 부모님이 자녀에게 시세 1억 조금 넘는 논, 밭(땅) 명의를 넘기려고 하는데 상속세와 증여세 중에 어느 것이 더 유리한가요?상속재산이 5억원을 넘지 않는다면 상속세는 없으므로 상속세가 유리합니다.증여세는 4,870,000 정도 나옵니다.10년 이내에 5천만원까지 증여가 없다는 전제 하에 그렇습니다.2. 세금 차이도 클까요?차이가 다소 있습니다. 4,870,000원 있습니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 계산 시 다주택자에 해당할까요?
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.2024년 12월에 부모님께서 광역시에 보유 중인 아파트를 매도하셨습니다.이 과정에서 양도소득세를 3600만원 가량 납부 하였는데부모님의 시골집이 양도소득세 계산시 제외 대상이 아닌지 궁금합니다.1. 광역시 소재 아파트(매도)- 어머니 명의- 조정지역 아님- 2006년 민간임대로 입주- 2008년 분양전환- 2024년 12월 매도2. 시골집(현 거주중)- 아버지 명의- 2005년 취득- 농어촌주택 해당 지역- 취득가액 3000만원3. 시골집(할머니 거주중)- 아버지 명의- 1977년 건축- 2015년 쯤 상속- 공시지가 1000만원 미만- 아버지 고향주택, 농어촌주택 해당 지역- 할아버지가 돌아가시고 나서 할머니 명의로 가지고 계시다가 할머니가 노후 하셔서 2015년 쯤 아버지 명의로 상속아파트 매도 당시 부모님이 보유 중인 주택은 위와 같은데 양도세 계산시 시골집이 주택수에서 제외 될 수 없나요?양도소득세에서 주택수에서는 제외되지 않습니다.그러나 1세대가 1개의 농어촌주택을 취득하여 3년 이상 보유하고,해당 농어촌주택 취득 전에 보유하던 일반주택을 양도하는 경우에는해당 농어촌주택은 1세대의 소유가 아닌 것으로 보아 1세대 1주택 비과세를 적용합니다.참고하십시요.https://blog.naver.com/master_tax/223401161874
연말정산
Q. 연말정산 자료제공 제외와 보험처리 연관성
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.제가 몇 달 전 방광염으로 산부인과에서 진료를 봤고 두 번 갔는데 총 12만 원 정도가 나왔습니다. 그리고 나서 두 달 정도 뒤에 병원에 연말정산 내역 안 뜨게 해줄 수 있냐고 문의해봤을 때 가능하다 해서 연말정산 의료비 내역에서 제외 신청 해주신다고 하셨고 시간은 좀 걸릴 건데 걱정 안 하셔도 된다고 하셨습니다.1. 그때 진료비가 비보험 처리가 된 거였어서 연말정산 내역에서 제외 처리를 할 수 있던 건가요?네 그렇습니다.2. 연말정산 내역 제외 신청과 비보험 보험과 관련이 없는 건가요?연말정산에서 제외하였으므로 보험 여부와는 무관하게 처리된 것으로 판단합니다.3. 성인인데 연말정산 내역 부모님께 정보 제공 동의했어서 부모님 모르시게 하고 싶어서 여쭤봅니다.제외 처리했으므로 부모님이 모르실 것이라고 판단됩니다.