안녕하세요. 프리랜서입니다.
연말정산
Q. 연말정산에서 할부는 언제기준으로 들어가나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.연말정산 공제항목인 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제시 사용금액은 해당 과세기간에 사용한 금액을 말하는 것이므로 할부로 구매한 경우 구매시점을 기준으로 공제하는 것입니다(할부금 총금액).조세특례제한법 제126조의 2【신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제】⑧ 신용카드등사용금액은 해당 과세기간에 사용한 금액, 기재된 금액 또는 납부한 금액을 합친 금액으로 한다.
종합부동산세
Q. 전세 나 월세도 제산세를 내야하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.재산세는 토지, 건축물, 주택, 항공기 및 선박을 과세대상으로 하고, 동 재산을 보유하고 있는 자에게 과세되는 것이므로 전세나 월세는 재산세 과세대상에 해당하지 아니합니다.
증여세
Q. 친구에게 5000만원 증여시 어느정도 금액이 공제되나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.친구는 배우자, 직계존비속, 기타친족에 해당하지 아니하므로 증여재산공제가 적용되지 아니하므로 증여세는 아래와 같습니다.증여세=5천만원×10%×(1-3%)=485만원
연말정산
Q. 물건을 기부해도 세금 감면을 받을수 있나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.기부는 현금뿐만 어니라 옷이나 물건과 걑은 현물도 가능하며, 현물로 기부하는 것도 기부금공제 대상에 해당합니다.
연말정산
Q. 중도퇴사자 퇴직소득 원천징수영수증 신고 문의
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.퇴직소득을 원천징수하여 납부하는 때에는 퇴직소득과 세액을 신고하는 것이나, 지급명세서에는 지급자 또는 소득자의 주소ㆍ성명ㆍ납세번호(주민등록번호로 갈음하는 경우에는 주민등록번호), 사업자등록번호, 소득의 종류, 소득의 귀속연도 또는 지급액 등 소득자 개인별 인적사항과 소득내역 등을 기재한 것입니다.
양도소득세
Q. 금투세 시행과 관련하여 기존 손해분에 대한 반영은?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.금융투자소득세가 2025년 1월 1일부터 시행될 예정입니다만, 양도차익 계산시 취득원가는 당초 취득원가와 2024년말 종가 중 큰 금액으로 하므로 걱정하시는 일은 없을 것입니다.
연말정산
Q. 현금영수증여부에 안하는경우 어떻게되나요
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.사업자가 아닌 경우로서 연말정산시 신용카드등 사용금액 소득공제를 적용받지 않는 경우 현금영수증을 발급받지 않아도 되나, 공제를 적용받고자 하는 경우에는 현금영수증을 발급받아야 합니다.반면, 법인이나 개인사업자는 재화 또는 용역을 공급받는 경우 적격증빙을 수취하여야 하므로 현금으로 결제한 경우 현금영수증 또는 세금계산서를 발급받아야 합니다.한편, 재화 또는 용역을 공급하는 자 중 현금으로 결제받는 경우 현금영수증을 의무적으로 발급해야 하는 업종도 있습니다.
종합소득세
Q. 재산세를 신용카드로 납부하면 수수료
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.신용카드로 세금을 납부하는 경우 국세는 카드 수수료가 있으나, 재산세와 같은 지방세는 카드 수수료가 없습니다.
부가가치세
Q. 재활용폐자원 의제매입세액공제 2024년도 가능한가요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.재활용폐자원 등에 대한 부가가치세 매입세액 공제특례 규정은 2025년 12월 31일까지 연장되었으므로 적용이 가능합니다.제108조【재활용폐자원 등에 대한 부가가치세 매입세액 공제특례】① 재활용폐자원 및 중고자동차를 수집하는 사업자가 세금계산서를 발급할 수 없는 자 등 대통령령으로 정하는 자로부터 재활용폐자원을 2025년 12월 31일까지, 중고자동차를 2025년 12월 31일까지 취득하여 제조 또는 가공하거나 이를 공급하는 경우에는 취득가액에 다음 각 호의 값을 곱하여 계산한 금액을 「부가가치세법」제37조 제1항 및 같은 법 제38조에 따라 매출세액에서 매입세액으로 공제할 수 있다. (2023.12.31. 개정)1. 재활용폐자원: 103분의 3. 다만, 2014년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 취득하는 경우에는 105분의 5로 한다.2. 중고자동차: 110분의 10
종합소득세
Q. 종합소득세 신고 시기를 놓쳐버렸어요
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.종합소득세를 신고하지 않은 경우 무신고가산세와 납부지연가산세가 적용되는 데 납부지연가산세는 기간이 경과할수록 늘어나므로 종합소득세 신고기한을 경과한 경우라도 종합소득세를 신고하시는 것이 가산세를 줄일 수 있습니다.한편, 종합소득세를 신고하지 않은 경우 기한후신고를 통해서 신고하시면 되며, 근로소득이 있으나 연말정산을 하지 않는 경우 종합소득세를 신고하면서 합산하시고 공제를 적용하시면 됩니다.