안녕하세요. 프리랜서입니다.
증여세
Q. 증여세는 반드시 한번에 납부해야 하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.증여세는 분할납부나 연부연납이 가능하며, 납부할 세액이 1천만원 초과 2천만원 이하인 경우 1천만원을 초과하는 금액을, 납부할 세액이 2천만원을 초과하는 경우 50% 이하의 금액을 2개월 이내에 분할납부할 수 있습니다.한편, 납부할 세액이 2천만원을 초과하는 경우 수증자의 주소지 관할 세무서장의 허가를 받아 일정기간 분할하여 납부할 수 있습니다. 다만, 연부연납은 납세담보를 제공하여야 하며, 가산금도 납부하여야 합니다.
부가가치세
Q. 작년 매출세계 올해 환불로 인해 마이너스 세계 발행시
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.재화를 공급한 후 재화를 반환받고 환불하는 경우 재화가 환입되는 날을 작성일자로 하여 수정세금계산서를 발급하는 것으로 재화의 환입이 5월인 경우 5월의 일자를 작성일자로 하여 수정세금계산서를 발급하고 제1기 확정신고시 반영하면 되는 것입니다. 이 경우 세금계산서와 관련한 가산세는 적용되지 아니하며, 과소신고가산세와 납부지연가산세도 적용되지 아니합니다.
종합소득세
Q. 계좌이체 후 매입 증빙 하는 방법과 가능한지 궁금합니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세 매입세액을 공제받기 위해서는 계좌이체로 거래하는 경우라도 세금계산서나 현금영수증을 발급받아야 하며, 동 세금계산서나 현금영수증은 세무상 적격증빙에 해당하므로 경비처리시 문제가 없습니다.
부가가치세
Q. 면세사업자 거래처에서 카드로 결제로 대금을 지불한 경우 부가세 공제를 받아도 되나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.매입세액은 부가가치세 과세사업자가 자기의 사업과 관련하여 재화 또는 용역을 공급받고 매입세액을 부담한 경우에 공제되는 것으로 면세사업자는 세금계사서나 신용카드매출전표를 발급받더라도 매입세액을 공제받을 수 없습니다.
증여세
Q. 부모가 자식에게 자동차 증여할때 증여세는 어느정도 내나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.상속세 및 증여세법은 증여를 그 행위 또는 거래의 명칭ㆍ형식ㆍ목적 등과 관계없이 직접 또는 간접적인 방법으로 타인에게 무상으로 유무형의 재산 또는 이익을 이전(현저히 낮은 대가를 받고 이전하는 경우를 포함)하거나 타인의 재산가치를 증가시키는 것으로 정의하고 있으므로 부모가 자녀에게 자동차를 무상으로 이전하는 것은 증여에 해당합니다.증여세는 시가로 과세되는 데 시가는 불특정 다수인 사이에 자유롭게 거래가 이루어지는 경우에 통상적으로 성립된다고 인정되는 가액을 말하며, 매매, 감정, 수용 또는 공매가액이 포함되며, 시가를 산정하기 어려운 경우 상속세 및 증여세법상 보충적 평가방법으로 평가한 가액을 시가로 보는 것입니다. 여기서 차량의 경우 재취득가액(해당 차량을 처분하고 다시 취득할 경우의 가격)으로 하되 그 가액이 확인되지 아니하는 경우 장부가액, 지방세법상 시가표준액을 순차로 적용합니다.이미 증여재산공제 5천만원을 공제받았으므로 차량가격이 3,600만원이라고 가정하면 증여세는 아래와 같습니다.과세표준 = 3,600만원산출세액 = 3,600만원*10%=360만원신고세액공제=360만원*3%=108,000원납부할세액=3,600,000-108,000=3,492,000원
연말정산
Q. 전 직장 원천징수 제출해야하나요??
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.23년도에 퇴사한 후 24년에 재취업한 경우 재취업한 회사에서는 24년에 지급한 급여에 대하여 연말정산을 수행하므로 23년도 원천징수영수증은 불필요합니다.
종합소득세
Q. 주식배당 종소세 관련 질문이 있습니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.ISA계좌에서 투자하고 얻는 배당소득은 분리과세되는 소득으로 종합소득세 합산대상 금융소득에 해당하지 아니합니다.
양도소득세
Q. 내년부터 거래소에서 매도한 코인에 세금이 붙잖아요
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.코인 양도로 인한 소득은 2025년 1월 1일 이후 양도하는 분부터 기타소득으로 과세되며, 해외주식 양도소득은 현재는 양도소득세가 과세되나, 2025년 1월 1일부터는 금융투자소득세가 과세됩니다.따라서 코인 양도소득과 해외주식 양도소득은 합산되지 아니하며, 각각 250만원의 기본공제가 적용됩니다.
양도소득세
Q. 해외주식거래시 250만원이상인경은 과세인가요
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.해외주식을 양도하는 경우 연간 해외주식 양도차익과 양도차손을 통산한 금액에서 250만원을 차감한 금액의 22%(지방소득세 포함)가 과세되므로 연간 양도차익과 양도차손을 통산한 금액이 250만원을 초과하는 경우 양도소득세가 과세됩니다.
법인세
Q. 3월결산 법인세 전쵸입력방법 문의드립니다
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.(차) 법인세비용 4,281,937(대) 선납세금(기납부세액) 601,210 당기법인세부채 3,680,727(차) 법인세비용(지방소득세) 368,150(대) 선납세금(기납부세액, 주1) 60,121 당기법인세부채(지방소득세) 308,029주1. 법인세 선납세금의 10%가 지방소득세로 원천징수되었자고 가정