안녕하세요 조영민 전문가입니다.
증여세
Q. 부모 자식간의 증여세 질문드립니다.
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.부모님에게 재산을 증여하는 경우 10년간 5천만원까지 증여공제가 적용됩니다. 단순 현금증여인 경우에는 절세방법은 없으며 비교적 신고방법이 간단하기 때문에 세무사를 통하지 않고도 진행하실 수 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 다주택자 집팔고 양도세 납부할때요
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.양도소득세는 자진신고납부세목이기 때문에 고지서가 발송되지 않습니다. 따라서 양도소득세 신고를 통해 확정 및 납부를 하셔야 하고, 양도소득세 신고를 직접 하실 수 있다면 세무사를 통하지 않고도 할 수 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
부가가치세
Q. 간이과세자 매출에 관한 부가가치세
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.1. 간이과세자의 연매출이 4800만원 미만인 경우에는 부가가치세는 완전 면제가 되나요??-> 공급대가가 연간 4,800만원 미만인 경우에는 부가가치세 납부의무가 면제됩니다. 단, 부동산임대업,매매업, 과세유흥장소 의 업종은 감면배제업종에 해당하여 납부면제가 불가능합니다.2. 만약 사업자를 2023년 10월에 내고 바로 수익이 나기시작하면 소득세는 2024년 5월에 내는게 맞나요??(부가세는 2024년도 1월달에 신고하는것이 맞나요?)-> 간이과세자는 1~12월 실적에 대해 다음해 1월 25일까지 부가가치세 신고의무가 있고, 5월 종합소득세 신고의무가 있습니다.
종합소득세
Q. 세금신고 셀프로도 가능하겠죠 ?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.세금신고는 셀프로도 가능합니다. 업종에 따라 세무업무의 난이도가 다르지만 매출이 낮고 단순한 유형인 경우에는 굳이 세무사를 통해 신고하지 않고 직접 신고하셔도 좋습니다. 답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
부가가치세
Q. 개인 사업자 부가가치세가 뭔가요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.부가가치세는 개인사업자가 매출을 일으키면서 부가가치세를 소비자로부터 지급받고 이를 과세관청에 신고납부하는 것을 말합니다.매입을 하는 경우에도 상대방 거래처에게 부가가치세를 포함한 대가를 지급해야하고 지급한 부가가치세는 신고시 공제를 받으실 수 있습니다. 면세사업자가 아닌 이상 개인사업자는 부가가치세 신고는 필수라고 생각하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 직장인등 공무원은 기타소득이생기면 연말정산때같이하나요?아니면기타소득만 따로5월에종소세신고하는지요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.기타소득이 발생하는 경우에는 근로소득 연말정산시 기타소득을 제외하고 진행됩니다. 또한 기타소득금액이 300만원 이하인 경우에는 분리과세되어 종합소득세 신고의무가 없고 300만원 초과시 근로소득과 기타소득을 합산하여 종합소득세 신고를 진행하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부동산 매수시 자금과 관련된 질문입니다
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.차용증을 작성하신 후 추후 차용증에 기재한 상환의무에 따라 적절히 의무를 이행하시는 경우 증여로 보지 않습니다.지인과 부모님 각각 차용증을 작성하신 후 만기일에 차용금을 적절히 반환하시면 아무런 문제가 없습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 소득세는 무조건 일시불로 내야하나요
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.채무양도분에 대해 양도소득세가 산출되는데, 납부할 양도소득세가 1천만원을 초과하는 경우 2회에 걸쳐 분할납부가 가능합니다.또한 납부세액이 2천만원을 초과하는 경우 담보설정을 통해 연부연납신청이 가능합니다. 먼저 양도소득세를 산출해 보신 후 분할납부 또는 연부연납이 가능한지를 살펴봐야할 것 같습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 자녀 창업지원 2억원 차용증작성 증여 추정될수도 있나요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.부모자식간 금전소비대차계약은 과세관청에서는 원칙적으로 증여로 추정합니다. 가족간의 거래는 과세관청에서 실제로 증여인지 차용인지 파악하기 어렵기 때문에 일단 증여로 추정한 후 실제 차용인 경우 증여에서 제외하게 됩니다.자녀와 금전소비대차계약을 통해 차용증 및 금융거래내역에 대한 증빙을 보관하신 후 차용증에 기재한 상환의무를 성실히 이행한다면 증여로 볼 여지는 없습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 가상자산에 과세와 시기는 언제인가요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.가상자산은 소득세법개정에 따라 25.1.1.이후 양도분부터 기타소득으로 분리과세가 적용됩니다. 분리과세가 적용되므로 가상자산의 수익이 큰 경우에도 다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고의무가 없습니다.가상자산 양도는 양도가액에 취득가액을 차감한 양도차익에서 기본공제 250만원을 제외한 금액에 20%세율을 적용한 금액에 대해 세금을 산출합니다.(소득세법 제64조의3 제2항)답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.