부가세 예수금 분개 도와주세요ㅠㅜㅜ
부가세 분개를 하려고 하는데 합잔이 안 맞아서요 어디서 부터 잘못한 걸까요??
아래는 제가 지금 분개 중인 겁니다
1월25일 출금) 부가세 예수금 2,644,146원 23년도 2기 부가세 납부
4월25일 출금) 부가세 예수금 2,460,000원 24년도 1기 부가세 예정고지 납부
이렇게 만 분개를 했습니다.
이제 24년도 1기 부가세 분개를 하려고 보니 1~6월 부가세 신고에 환급이 1,677,973원 받았더라고요 어떻게 분개를 해야 하나요,,? 합잔 현재 4월 25일까지 분개하고 난 뒤 부가세예수금 잔액은 -90,000원 입니다 분개를 잘못하고 있는 걸까요..? 6월 30일 분개를 어떻게 해야하는 지 알려주세요
(6월 30일 정보를 말씀드리자면 부가세대급금 1,587,973원 입니다.)
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.
부가세 대급금 분개를 처리하지 않아서 그런것으로 보입니다.
차변: 보통예금 1,677,973원 대변: 부가세 대급금 1,587,973원 대변: 부가세 예수금 90,000원 이렇게 한번 입력해보시기를 바랍니다.
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.
6월 30일 분개
(차) 미수금 1,677,973 (대) 부가세대급금 1,587,973
(대) 부가세예수금 90,000
환급일 분개
(차) 현금 1,677,973 (대) 미수금 1,677,973
이렇게 분개하시면 됩니다.
감사합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
구체적인 사실관계를 보아야 합니다. 정 잔액이 맞지 않으시면 금액이 중요하지도 않으므로 차액에 대해서 비용처리를 하시면 됩니다. 어차피 재화 매입 과정에서 발생한 부가세이므로 차액은 비용으로 반영이 되어야 합니다.