상가주택(사무소)인경우 월세공제가능여부
안녕하세요
지난달에 상가주택으로 이사를 왔고
건축물대장상 제가 사는 층은 사무소로 기재되어 있습니다.
건물에 여러층이 있는데 상가, 오피스텔, 단독주택, 사무소 여러개가 있고 제 층은 사무소이구요.
거주하는건 일반 주거로 사용중입니다.
월세내고 있구요.
나중에 연말정산때 월세세액공제 받을 수 있나요?
안녕하세요. 김희영 공인중개사입니다.
월세세액공제는 주택이 대상이므로 주택이 아닌 오피스텔이나 상가 등은 주택으로 간주되지 않으므로 세액 공제 대상이 되지 않을 수 있습니다.
안녕하세요. 유현심 공인중개사입니다.
연말정산에서 월세 세액공제를 받으려면 이런 요건을 모두 충족해야 합니다
필수 요건
건축물대장상 주택 용도
단독주택, 다가구, 아파트, 연립, 다세대, 주거용 오피스텔 등
본인(또는 배우자)이 주민등록 전입
실제 거주
임대차계약서 + 월세 이체 증빙
총급여 요건 충족 (7천만 원 이하 등) 이 중 1번(주택 용도)이 가장 핵심입니다
건축물대장에 사무소로 기재된 공간은 실제로 거주하고 있어도 주택으로 보지 않습니다
국세청 기준은 실제 사용이 아니라 공적 장부상 용도입니다
건축물대장상 사무소인 공간은 실제로 거주하고 월세를 내더라도 연말정산 월세 세액공제를 받을 수 없습니다
안녕하세요
지난달에 상가주택으로 이사를 왔고
건축물대장상 제가 사는 층은 사무소로 기재되어 있습니다.
건물에 여러층이 있는데 상가, 오피스텔, 단독주택, 사무소 여러개가 있고 제 층은 사무소이구요.
거주하는건 일반 주거로 사용중입니다.
월세내고 있구요.
나중에 연말정산때 월세세액공제 받을 수 있나요?
==> 월세 세액공제는 무주택 세대주가 주거용 건물에 입주를 하는 경우 세액공제가능하지만 현재 거주하고 있는 건물이 비주택인 만큼 세액공제대상이 되지 않습니다. 필요하시다면 관할 세무서에 문의하여 보시기 바랍니다.
안녕하세요. 안준영 공인중개사입니다.
결론부터 말씀드리면, 현재 상태로는 월세 세액 공제를 받기가 매우 어렵습니다.
그 이유는 월세 세액 공제의 핵심 요건 중 하나가 '공부상용도'이기 때문입니다. 상세한 사유와 대안을 정리해 드립니다.
1. 세액 공제가 불가능한 이유
용도 불일치: 월세 세액공제는 주민등록법상 전입신고가 가능해야 하며, 건축물대장상 용도가 주택(아파트, 다세대 등), 주거용 오피스텔, 고시원 중 하나여야 합니다. 국세청 성실신고지원 가이드에 따르면, '근린생활시설(사무소)'은 주거 시설이 아니므로 원칙적으로 공제 대상에서 제외됩니다.
실질과세의 원칙 적용 한계: 세무상 실질적으로 주거용으로 사용하면 주택으로 보는 경우도 있으나, 연말정산 세액공제는 서류상 요건을 엄격히 따지기 때문에 사무실 용도의 월세는 승인되지 않는 경우가 대부분입니다.
2. 해결책 및 대안
현금영수증 발급 (소득공제): 세액공제(세금 자체를 깎아주는 것)는 안 되더라도,국세청홈텍스를 통해 '현금영수증 신고'를 하세요. 용도와 상관없이 실제로 월세를 지급했다면 주택임차료 현금영수증을 발급받아 일반 소득공제를 받을 수 있습니다. (단, 임대인이 사업자라면 계산서 발행 여부를 확인해야 합니다.)
전입신고 여부 확인: 사무소라 하더라도 실제 거주 중이라면 반드시 전입신고를 하셔야 추후 대항력을 갖출 수 있습니다. 다만, 임대인이 부가세 문제로 전입신고를 금지하는 특약을 넣었는지 확인이 필요합니다.
3. 부동산보스의 실무 팁
상가주택 내 '사무소'는 세입자 입장에서 월세공제 등 세제 혜택에서 소외될 가능성이 큽니다. 만약 임대차 계약서상에 '주거용으로 사용함'을 명시했다면, 추후 소득공제 신청 시 증빙 자료로 활용할 여지는 있으나 세액공제는 기대하지 않는 것이 마음 편합니다.
한 줄 요약: 사무소 용도는 세액공제는 불가, 홈택스 신고를 통한 현금영수증 소득공제로 선회하십시오.
안녕하세요. 한영현 공인중개사입니다.
현재 거주가 주거용으로 이루어지고 있고 임대료를 월세로 납부하신다면 일반적으로 연말정산에서 월세 세액 공제를 받을 수 있습니다. 다만 건물의 용도 구분이나 실제 사용 용도에 따라 적용 여부가 달라질 수 있습니다.
감사합니다.
안녕하세요. 채정식 공인중개사입니다.
사무소 용도시라면 공제는 불가하며 주택 용도 매물로 이전하거나 현금영수증 소득공제를 고려해 보시기 바랍니다