세금·세무
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- 부가가치세세금·세무최고로활달한차장선수수익 매출 인식 환율 적용 기준 질문 일본과의 해외매출건 100엔화를 계약하여 7월1일날짜로 인보이스를 발행하고 8월말일날 입금받기로 하였는데 매출 발생은 기간별로 인식하고자 해당 건을 선수수익으로 인식하였습니다.이 경우 외상매출금/선수수익을 인보이스 날짜 기준의 환율을 인식하는건가요, 8월 말일자 입금일의 환율을 적용하나요?매출로 인식하는 경우에는 인보이스 날짜인 7월1일의 환율을 적용하는 건 알겠으나, 선수금/선수수익의 경우에도 인보이스 날짜 기준으로 인식하면 되는지 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무상냥한개미새269세금계산서 초과발행후 6개월째입니다 수정시 가산세 문의드립니다안녕하셔요2025년 5월 8일 세금계산서를 5,000,000원 인데 50,000,000원으로 잘못발행했습니다혹시 공급받는자가 가산세나 수수료 등 내야 할게 있는지요금액 셰산 부탁드립니다11월 10일자 오늘 자로 부탁드립니다2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무겁나강렬한비빔밥부가세 미납 압류관련 문의좀 드리려합니다개인사업자 부가세 미납이 진행중입니다.압류가 언제쯤이나 진행될지궁금합니다. 현재 조금씩 납부하고있긴합니다만.. 미납이 지속될것같아서요3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무새잡아오는고양이세무회계처리 관련 문의드립니다....24년 말에 수임처가 소모품을 구입해 303500원을 법인통장에서 출금하고, 25년 2월이 되서야 해당 거래의 현금영수증을 2월날짜로 수취하였습니다. 24년 말 출금일자로는 회계처리가 아래와 같이 되어있습니다. 차) 소모품비 303500원대) 보통예금 303500원그리고 현재 매입현금영수증탭에 25년 2월날짜로 해당 거래가 뜨는데, 어떻게 분개하여 전표전송해야하는걸까요?(현과로 할경우, 부가세는 다음과 같습니다.)차) 부가세대급금 27545차) 소모품비 275455대) 외상매입금 3035001명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무최고로활달한차장도서 위탁판매 시 계산서 발급시기 및 재고자산 인식 여부도서를 서점에 위탁해서 판매하는 법인입니다.도서를 서점에 출고되는 수량만큼 계산서를 발행하는데 계산서 발급시기에 어긋나지 않는건가요?서점에서 판매된 물량을 나중에 전달받고 그만큼 계산서를 발행해야 한다고 생각하는데 현재는 출고되는 수량으로 계산서를 발급하고 만약 반품되는 수량이 있으면 그 금액을 차감하고 발행합니다. 만약 위에 출고되는 수량으로 세금계산서를 발행한다면 재화가 넘어갔다고 보고 재고자산으로 인식하면 안된다고 생각하는데 또 재고자산으로 인식은 하고 있어서 어떤게 맞는지 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무나른한쥐24대신 납부하는경우 매출세금계산서 발행 문의안녕하세요.A 업체와 당사 간 계약 관계가 있고, A 업체가 당사에 재화 공급 및 당사에 세금계산서를 발행하였습니다. 그러나 당사와 B 업체간 합의서에 따라 B업체가 A 업체에 직접 대금을 지급하기로 한 경우, 당사는 B 업체에 매출세금계산서를 발행해야할까요? (B업체 귀책으로 A업체로부터 재화를 공급받게 된 상황이라 B업체가 당사 대신 A업체에 대금을 지급하기로 함)당사가 발행하는 매출세금계산서가 없으면 B업체는 부가세는 부담하지만 매입세액공제는 받을수없는 상황입니다.매출세금계산서 발행이 가능하다면 근거 조문이나 예규도 부탁드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무최고로활달한차장도서(종이책-면세)를 위탁판매하여 수탁자에게 공급 시 전자계산서 발급여부저희는 도서를 위탁판매하는 법인인데 수탁법인에게 도서를 보낼 때 출고하는 분에 대해 전자계산서를 발행하고 있습니다. (반품되는 양에 대해서는 출고-반품으로 차감하여 전자계산서 발행)질문은1. 위탁판매의 경우 수탁자가 소비자에게 판매할 때 전자계산서를 발행하는 것으로 알고 있는데 위 경우 처럼 출고분에 대해 전자계산서를 발행해도 되나요? (출고되는 도서도 저희 위탁법인의 자산으로 인식하고 있습니다.)2. 반품되는 도서(손상 혹은 분실로 추정)도 출고되는 계산서 금액에서 차감하여 계산서를 발행해도 되는지 궁금합니다. (재고자산감모 혹은 매출원가에 가산하지 않고 바로 매출에서 차감해도 되는지)3. 만약 위 경우가 가능하다면 해당 상품이 면세상품이기에 부가세에 대한 문제는 없어서 가능한지 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무한참다정한살구나무미용사 부가세율, 공제 내역 궁금해요1인 미용실 간이과세자입니다 평균 부가세 얼마정도내시나요? 부가세율도 알려주시면 감사하겠습니다또한 현재 월세에 부가세액 포함해서 10%더 내고있는데 공제가 되는부분일까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무너그러운메추라기136과세사업자의 면세물품 판매시 구매확인서안녕하세요 현재 과세사업자로 되어있고 물품중에 일부가 면세물품입니다.과세사업자가 일부 면세물품을 팔아서 구매확인서를 받는경우에 면세물품도 구매확인서에 포함되어 받아도 되는건지 궁금합니다. ex) 과세물품 90 + 면세물품 10으로 100 판매시구매확인서 과세만 적힌 90인지 면세까지 포함한 100으로 받아도 되는 건지 궁금합니다. 또한 해당 사례로 과세사업자인제 면세물품으로 판매하여 구매확인서 받을때 면세 제품으로만 해서 구매확인서 받아도 되는 지 문의드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무위용있는다람쥐285고정자산취득 부가가치세 환급문의(안분계산)과면세 공통사업자인데 비용환급신청할때 과면세비율로 해서 공제를 받고 있으며 고정자산취득할때도 과면세 비율해서 안분해서 공제를 받아야 되는건지해서요. 이번에 고정자산취득은 면세사업장은 아니고 과세사업장입니다.4명의 전문가가 답변했어요