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답변 내역

자녀에게 기타소득 발생시 얼마 미만까지 인적공제 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기타소득금액(기타소득에서 필요경비를 제한 금액)이 연 100만원 이하라면 부모님의 연말정산 시 부양가족으로 인적공제 가능(나이요건인 만 20세 이하도 충족 시)하며, 자녀가 종합소득세 신고 시 타 소득(근로, 사업, 연금소득 등)이 없다면 원천징수된 세액의 환급도 가능합니다. 기타소득금액이 100만원을 초과한다면 300만원 이하라고 하여도 인적공제는 받을 수 없으며, 종합소득세 신고 시 분리과세 선택이 가능하여 종합소득에 합산하지 않을 수 있는 것 뿐입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.06.20
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간편장부 신고시 분리과세는 안되는거죠?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.분리과세라는 것은 수입금액의 일정비율을 필요경비로 공제하고 기본공제 등을 적용하는 것이지 실제 필요경비를 적용하여 간편장부를 작성하는 것은 분리과세가 아니라 종합과세로 신고하는 것입니다.따라서, 간편장부와 분리과세는 양립할 수 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.06.20
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종합소득세 개인지방소득세 환급은 서로 다른 날에 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세는 국세이고, 개인지방소득세는 지방세로 담당기관이 세무서와 지방자치단체로 각각 다릅니다.따라서, 신고도 각각 하며 환급도 각각 이루어 지는 것이며, 일반적으로는 종합소득세 환급일로부터 1개월 이내에 개인지방소득세 환급이 이루어집니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.06.20
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연말정산하고 나면 종합소득세 신고도 따로 해야되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산은 근로소득만이 그 대상이며, 근로소득 외 다른 소득(사업, 연금, 기타소득 등)이 있는 경우에는 5월에 종합소득세 신고를 통하여 근로소득과 타소득을 합산하여 신고하여야 합니다.종합소득세 신고 시 근로소득에 대한 부분에 대해서는 연말정산 때 받았던 공제항목 적용이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.06.20
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빌라 매매시 양도세 문의드립니다 1가구 2주택
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.서울 빌라를 이미 매도한 후이기 때문에 경기도 빌라 양도 시점에는 해당 주택만 있어 1세대 1주택 요건에 해당된다면 비과세 가능합니다.다만, 취득 당시 조정대상지역이었으면 2년의 거주요건도 필요하며, 양도가액이 12억 초과 시에는 초과분에 대해서는 과세가 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.06.20
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아파트 매매 시 취득세, 재산세는 실제 매매가/KB 시세 중 어떤걸 기준으로 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.취득세 과세표준은 원칙적으로 사실상 취득가격(실제 매매가액)을 적용하나, 특수관계인 간의 거래로 취득세 부담을 부당하게 감소시키는 것에 해당하는 경우에 는 시가인정액(유사매매사례가액 등)을 과세표준으로 합니다.재산세는 주택공시가격을 기준으로 하며, 실제 취득가액이나 시가를 기준으로 하지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.06.20
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동생한테 전세금 빌려주는 것도 증여세를 내야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.2억 이내라면 금전 무상대출에 대한 이익의 증여 규정에 의해 이자부분에 대한 증여과세기준을 넘지 않으므로 "이자"부분에 대해서 증여세 부담이 없는 것은 맞습니다.다만, 이것은 동 거래가 차용으로 인정받았을 경우의 얘기고, 차용증과 이자지급내역이 없다면 차용 자체가 인정되지 않고 증여로 판단될 수 있으며 그렇게 되면 총 금액에 대하여 증여세 부담이 있을 수 있습니다.갚을 예정이라고 해도 금전 증여는 원칙적으로 반환의 개념이 없기 때문에 갈때도 올때도 증여로 판단될 수 있습니다.따라서, 차용으로 인정받기 위해서는 차용증과 소액이라도 이자지급내역이 있는 것이 좋습니다.참고로 법정이자율은 연 4.6%입니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
23.06.20
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부동산 임대 시 세금 측면에서 월세가 나을까요? 전세가 나을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택 임대라면 3주택 이상자에게만 임대보증금에 대한 간주임대료까지 계산하여 임대소득에 포함됩니다.따라서, 세부담 측면에서만 보자면 상가임대소득이거나 3주택 이상자의 주택임대소득인 경우가 아니라면 임대보증금에 대해서는 과세되지 않으므로 월세보다는 전세가 세부담이 적습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.06.20
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자녀에게 돈 줄 때 얼마까지 세금이 없나요? 합산인지 누적인지
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.금전 증여는 세법 상 원칙적으로 반환의 개념이 없습니다. 따라서, 2천만원을 주는 것도 증여이며, 다시 반환 받을때에도 자녀가 부모에게 증여한 것으로 보는 것이지 이전 증여금액의 반환으로 보지는 않는 것이 원칙입니다.다만, 실무적으로는 반환기간이 비교적 단기간이며, 소액인 경우에는 그냥 넘어가 주는 경우도 종종 있지만 이는 조사관의 재량이지 세법 상 원칙은 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.06.20
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집세로 우리는 월세, 전세를 많이 사용하고 있습니다. 월세를 세금혜택을 받으려고 합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로자라면 월세는 아래 요건을 모두 충족한 경우에만 세액공제가 적용됩니다.1. 총 급여 7천만원 이하 (종합소득금액 6천만원 이하)인 무주택 세대주2. 기준시가 3억 이하, 85제곱미터 이하 주택 임차3. 공제받는 사람이 계약 당사자이며, 전입신고 완료위 요건을 모두 충족한다면 연말정산 시 임대차계약서, 월세지급내역, 주민등록등본 등을 제출하여 공제 가능합니다.월세액은 750만원을 한도로 하며, 총 급여 5,500만원 이하인 경우에는 17% 세액공제율이 적용되며, 총 급여 5,500만원 초과~ 7천만원 이하인 경우에는 15% 세액공제율이 적용됩니다.답이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.06.20
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