안녕하세요. 상속·증여 전문 이민형 세무사입니다.
Q. 형제간 상속세 관련 비과세 마지막 질문?
안녕하세요. 이민형 세무사입니다.추가문의 주신 것을 늦게 확인했네요 ^^;말씀하신 시가가 맞다면,증여세가 나올 소지가 있습니다.(다만, 시가에 대한 정확한 평가액은 평가를 해보아야 알 수 있습니다.)특수관계인으로부터 저가양수 증여세추가로, 양도하신 문의자께서 양도세 비과세에 해당하지 않으시는 상황이라면,양도세 과세 가능성도 존재하니, 세무사 상담을 받아보시는 것을 추천드립니다.특수관계인에 대한 저가양도 양도세감사합니다.
Q. 가족 및 친인척에게 2억원 이하 차용시 이자 지급 여부
안녕하세요. 이민형 세무사입니다.문의사항에 대해 답변드립니다.괜찮습니다. 정확히는 무이자 증여세의 기준이 차용금액이 아니라, 법정이자 기준 연 1,000만원 미만의 이자를 무상으로 대여했을 때 증여세 문제가 발생하는 것입니다. 문의자님의 경우, 연 120만원 이자와 법정이자의 차액이 1,000만원 미만이므로 따로 증여세가 부과되지는 않을 것으로 보입니다. (연 1,000만원 이자가 나오도록 역산한 대여금액이 2억원 가량인 것)원리금으로 기재하셔도 무방합니다. 다만, 금액은 맞아야 합니다.답변이 도움 되셨길 바라겠습니다.
Q. 상속 시 상속인들이 은행이나 보험사에 직접 같이 다녀야되나요?
안녕하세요. 상속·증여 전문 이민형 세무사입니다.꼭 같이 가시지 않으셔도 됩니다.다만, 은행 별로 상이할 수는 있으나,불참하시는 상속인의 위임장, 인감증명서, 신분증, 인감도장을 지참하셔야 합니다.그 외 고인의 가족관계증명서(상세), 기본증명서(상세)는 기본적으로 필요합니다. 만약, 해지 후 계좌를 상속받으실 경우, 상속받으실 상속인의 통장도 필요할 수 있습니다.아울러, 방문하시면서 상속세 신고를 위해, 고인의 사망일 기준의 잔액증명서, 각 계좌의 사망일 이전 10년 동안의 거래내역서도 함께 받아두시면 좋습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
Q. 형제간 상속세 비과세 관련 질문에 더하여?
안녕하세요. 이전 글에 답변드린 이민형 세무사입니다.아파트가 상속재산이였군요.제가 이해한 상황이 맞은것인지요?상속재산 아파트 → 문의자님 상속 → 문의자님께서 언니분께 시가의 50% 금액으로 매도상속세 신고기한이 지난 후에 이렇게 처리하신 경우라면, 아파트 시가에 따라 증여세가 나올 수도 있습니다. (상속세 신고기한: 사망일로부터 6개월)다만, 상속세 신고기한이 지나기 전이라면, 재협의분할 및 상속지분포기로 인한 현금정산 등의 방식을 통해 고민해 볼 여지는 있을 것 같습니다.다만, 문의주신 내용의 구체적인 답변은 상속재산 금액 파악 등이 필요하여 업무가 시작된 이후에 알 수 있는 사항이라, 단순 답변으로 말씀드리기 어려운 점 양해 바랍니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
Q. 탁감 34억 토지상속 관련 질의입니다.
안녕하세요. 상속·증여 전문 이민형 세무사입니다.질문에 답변드립니다.질문1. 법정지분이 아닌 협의분할을 통해 배우자 30억(88.2%) 상속, 자녀 3명(각 3.9%)이 4억을 나눠서 상속이 가능할까요?네, 가능합니다. 협의분할이 있는 경우, 법정지분에 우선하여 적용할 수 있습니다.다만, 분할협의서는 작성해 두셔야 합니다.질문2. 협의분할이 질문 1 처럼 가능하다면상속세는 0원취득세는 배우자 30억 2.8% = 8,400만원 / 자녀 4억 * 2.8% = 1,120만원약 9,520만원의 취득세가 나오는 계산이 맞을까요?상속세: 확답을 드리기 어렵습니다. 다른 상속재산도 확인해 보아야 하고, 전반적인 재산 및 채무가 확정된 이후 배우자 상속공제 한도 금액도 파악해 보아야 합니다.취득세: 취득세 세율이 2.8%인 것은 맞으나, 부수되는 지방교육세 및 농특세도 있기 때문에 3.16%로 계산하시는 것이 좋습니다.질문3. 토지를 담보로 한 대출이 2억 1천만원이 있는데 상속기간 6개월 중에 만기가 도래합니다.상속기간 : 2025년 7월 31일대출만기 : 5월 말은행에서는 5월 말까지 대출금을 상환하지 않으면 6월에 경매에 들어간다고 하는데 대출상환 기간을 연장할 수 있는 방법이 있을까요?사실 대출 연장은 은행 마다 상이하여, 일률적으로 적용할 수 있는 방식이 정해져 있는 것은 아닙니다.당장 상환할 여력이 없음을 어필하시거나, 일부 상환(1년간 매월 조금씩 상환하는 방식 등)으로 상환하고 연장을 요청하심이 좋을 듯 합니다.추가로 궁금하신 사항있으면 말씀해 주세요.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.