안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 4월에는 양도차익 5월에는 양도차손이면 어떻게 예정신고하나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 동일한 과세기간에 양도소득세 과세대상 물건을 2회 이상양도한 경우 양도차손이 발생한 자산과 양도차손이 발생한 자산의양도소득금액을 통산하여 양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 2025년 04월에 분양권 양도에 따른 양도차익이, 2025년 05월에 토지 양도에 따른 양도차손이 발생한 경우 분양권에 대해서먼저 2025년 06월 30일까지 양도소득세 예정신고 납부를 해야하며, 이후 2025년 05월에 토지 양도에 따른 양도소득세 예정신고하면서 2025년 04월분 양도차익과 2025년 05월분 양도차손을통산하여 양도소득세 예정신고 납부를 하면 됩니다.분양권 양도차익보다 토지 양도차손이 더 큰 경우 양도소득세가 환급될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 선정릉역 빌라 매도 양도세 계산해주세요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 1세대가 1주택을 보유하고 있고 주거용 오피스텔을 1채 보유하는경우 우리나라의 현행 세법상 1세대 2주택에 해당됩니다.이 경우 소득세법상 일시적 2주택 비과세특례에 해당하는 종전주택(먼저취득한 주택)을 양도시 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.우리나라의 현행 소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 요건은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 취득해야하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.따라서 주택 양도시 양도소득세 비과세요건 충족 여부를 미리 확인해 보시기바라며, 상기의 요건을 충족하지 못한 경우 어느 주택을 먼저 양도하더라도 양도소득세가 과세되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 빌라매도예정인데 오피스텔 하나소유중이면 2주택자인가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 1세대가 1주택을 보유하고 있고 주거용 오피스텔을 1채 보유하는경우 세법상 1세대 2주택에 해당됩니다.이 경우 소득세법상 일시적 2주택 비과세특례에 해당하는 종전주택을 먼저양도시 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 요건은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 취득해야하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.따라서 주택 양도시 양도소득세 비과세요건 충족 여부를 미리 확인해 보시기바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 증여받은 토지(농지)를 양도시(일반매매) 양도소득세 신고를 어떻게 해야할까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 개인이 증여받은 농지를 10년(2022.12.31. 이전에 증여받은 토지는 5년)내에 양도하는 경우 수증자인 양도자의 양도소득세 산출시 취득가액은수증자의 증여재산가액이 아닌 증여자의 취득가액을 적용하는 것입니다.이와달리 증여받은 농지를 10년(2022.12.31. 이전에 증여받은 경우 5년)이후에 양도하는 경우에는 양도자의 양도소득세 산출시 취득가액은 증여받은재산가액을 적용하는 것입니다.2) 수증자인 양도자가 세법에서 규정한 8년 이상 재촌자경하지 않는 경우에양도소득세 감면 규정 적용은 불가하며, 비사업용토지인 경우 3년 이상 보유하다가 양도하는 경우 장기보유특별공제 적용하며, 양도소득세 산출시 양도소득세 기본세율에 10%p의 중과세율을 적용하여야 합니다.3) 농지를 매수하면서 계약서에 법인으로 할 수 있다는 내용을 기재한다고 하더라도 법인이 농업회사법인 또는 영농조합법인 등이 아닌 경우 법인은농지 취득이 불가함으로 농지 소재지 관할 지방자치단체 등에 미리 확인을해보는 것이 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 1가구 2주택 주택 양도소득세 관련된 문의드립니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다. 세법상 1세대가 일시적으로 2주택이 된 경우 소득세법상 일시적 2주택비과세특례에 해당하는 종전주택을 먼저 양도하는 경우 양도소득세가비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 규정은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017. 08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족 해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.따라서, 상기의 요건 충족 여부를 미리 확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 개인사업자 차량 판매질문이요!!!
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다. 코인세탁업을 영위하는 부가가치세 일반과세자가 사업에 사용하던업무용 승용차 또는 화물차 등을 개인사업자 또는 법인사업자, 개인등에게 매각하는 경우 자동차 매각에 따른 잔금을 수령하는 시점에매출 세금계산서를 발행하여 교부를 해야 합니다.이 경우 사업자에게 양도하는 경우 사업자등록번호로, 개인인 경우주민등록번호를 기재하여 세금게산서를 발행 교부하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 해외채권, 국내채권 만기전 매도시 자본차익에대한 세금이 있나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다. 세법상 거주자인 개인이 국내 또는 해외 채권에 투자하여 채권을 매매하는경우 채권 매매차손익에 대해서는 소득세가 과세되지 않습니다.이와달리 거주자인 개인이 국내 또는 해외 채권에 투자하여 채권 보유에 따른채권 이자를 받는 경우 개인의 이자소득과 배당소득의 연간 합계액이 2천만원초과하는 경우 다른 소득과 합산하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월)말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.만약, 거주자인 개인의 이자 및 배당소득의 연간 합계액이 2천만원 이하라고하더라도 해외 채권에서 발생한 이자소득에 대하여 국내 증권회사 등에서 국내세법에 따른 원천징수를 하지 않은 경우 이자소득 금액에 관계없이 다른 소득과합산하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 신고서 작성하는 법 !ㅠㅠ
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부부 공동으로 부동산을 취득하여 보유하다가 양도하는 경우에 양도소득세예정신고 납부를 부부 각각 해야 하는 것입니다.이 경우 지분이 각각 1/2씩인 경우 양도소득세 예정신고 납부할 세액 산출은다음과 같이 합니다.1) (전체 양도가액 - 전체 취득가액 - 취득세 - 법무대행비 - 국민주택매각차손 - 대법원 수입증지대 - 대한민국 인지세 - 취득시 및 양도시의 중개수수료) x 1/2 = (부부 개인별) 양도소득금액2) (부부 개인별)양도소득금액 - 양도소득기본공제 2,500,000원 = 양도소득 과세표준3) 양도소득 과세표준 x 과세표준 1,400만원 이하인 경우 6% = 양도소득세 산출세액4) 지방소득세 별도 : 양도소득 과세표준 x 0.6%답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 신고서 작성 도와주세요~!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부부가 공동으로 부동산을 취득하여 보유하다가 양도하는 경우에양도일로부터 2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부를 각각 해야 하는것입니다.따라서, 부동산을 부부공동으로 지분으로 보유하다가 양도하는경우에는 각각 양도소득세 예정신고 납부를 해야 하는 것입니다.양도소득세는 부부라고 하더라도 각자의 지분에 대하여 양도소득세신고 납부를 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 결혼 전 여자친구에게 돈 받으면 증여세 내야 하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.타인간에 재산을 증여받는 경우 증여재산가액에서 증여재산공제 없이증여받은 날로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자의주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.만약, 타인간에 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는 경우 이자를지급하지 않는 개인에게 증여세를 과세하지 않습니다.향후 남녀가 법정 혼인신고를 한 이후 해당 차입금을 면제하는 조건으로약정을 한 경우 채무면제 약정일로분터 3개월이 되는 날이 속하는 달의말일까지 수증자의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 하는데, 증여재산가가액이 배우자 증여재산공제 6억원에 미달하는 경우에증여세 과세미달로서 증여세 신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.