안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
부가가치세
Q. 부가세 신고준비 중 매입세금계산서 계정과목 및 공제여부 질문드려요ㅠ
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 부동산 임대 사업자가 임대용 건물 등에 대한 도장공사, 방수공사 등을의뢰하여 공사 용역을 ㅔ공받는 경우 수선비 처리하면 됩니다.2) 법인이 비영업용 승용차(8인승 이하의 자동차 등)에 대하여 수리비 등을지출하고 매입 세금계산서를 수취한 경우 부가가치세법상 부가가치세 매입세액 불공제 대상이 됩니다.3) 사업자가 소프트웨어를 구입시 감가상각자산으로 자산 처리 후 매년감가상각을 할 수 있습니다.이 경우 소프트웨어 관련 매입에 대한 세금계산서, 기업카드 전표, 지출증빙용현금영수증을 수취해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 기장 맡기는 거 매출 언제부터 추천하시나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역으 공급 및 매입에 따른 부가가치세예정 또는 확정 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 사업자 자신이 회계 및 세무회계 프로그램이 있어 직접 사용가능한경우 직접 부가가치세 신고 납부를 할 수 있으나, 사업자에게 회계 및 세무프로그램이 없고 세무지식이 미미하거나 또는 부족한 경우 세무사 사무실에장부기장 의뢰 및 세무신고 등을 위임하는 거이 도움이 될 수 있습니다.이 경우 세법상의 매출액이 일정그액 이상이 되는복식장부 대상이 되는 시점에 장부 기장 의뢰를 하는 것이 좋습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 12월 귀속 1월 지급 일용근로소득 신고 관련
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.2024년 12월 귀속분을 12월에 지급하는 경우 2025년 01월 10일까지일용근로자 (간이)지급명세서를 사업장 관할세무서에 제출해야 합니다.한편, 2024년 12월 귀속분을 2025년 01월 지급시에는 일용근로자(간이)명세서를 2025년 01월 31일까지 사업장 관할세무서에 제출해야합니다.즉, 일용근로자 (간이)지급명세서는 귀속 기준으로 제출한다고 생각하면됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 상여금 소득세 및 지방소득세가 높아지는데
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 소속 종업원에게 매월분 급여, 상여 등을 지급하는 경우4대보험료는 거의 변동이 없으나 매월 원천징수할 근로소득세와지방소득세 원천징수할 세액은 증가하게 됩니다.사업자는 근로자로부터 원천징수한 세금을 다음달 10일까지 관할세무서, 지방자치단체에 신고 납부를 해야 하며, 다음해 02월분급여를 지급하는 시점에 직전 과세기간동안의 근로자의 근로소득 총급여액에 대한 근로소득 연말정산시 소득공제, 세액공제를 적용 후 근로자별로 연말정산 완료하여 근로자별로 세액의 추가징수 또는 세액환급을 하게 됩니다.이 경우 근로소득 연말정산시의 소득세 결정세액에서 매월분 원천징수한 세액을 차감 공제하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 해외주식 양도소득세 관련 질문입니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 취득한 해외상장주식을 당해 과세기간에 양도하는경우 연간 양도차익이 250만원을 초과하는 경우 양도자는 다음해05월 01일부터 05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 해외상장주식 양도에 따른 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 양도차손이 발생한 경우 양도소득세 확정신고 납부를 하지않아도 별도의 불이익은 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 배우자 카드 부가세 공제 가능한가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 사업 관련하여 재화 또는 서비스를 사업자로부터공급받고 그 공급시기에 맞춰 세금계산서, 기업카드 전표, 지출증빙용 현금영수증으로 결제를 한 경우 부가가치세 신고 납부시 부가가치세 매입세액공제 적용 가능합니다.한편 , 부가가치세 과세사업자가 사업 관련하여 종업원, 배우자 등의 가족의개인카드로 재화 또는 용역을 공급받고 결제한 경우 소득세 확정신고 납부시필요경비 처리 가능한 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 올해 임직원 할인 세금 과세기준 적용범위가 궁금합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자동차, 전자제품 중 재화를 생산하거나 또는 진료 등 서비스를 제공하는사업자가 종업원에게 일반 소비자 구매가격보다 낮은 가격으로 생산제품또는 서비스 제공, 자사 및 계열사에서 생산, 공급하는 재화 또는 용역을할인하여 임원 또는 종업원에게 제공함으로써 이들이 얻는 이익을 근로소득으로 규정하고, 해당 이익 중 재판매가 허용되지 아니하고 그 임원 또는종업원이 소비하는 것을 목적하는 이익은 근로소득 비과세가 적용되는것이며, 2025.07.01. 이후 지급하는 분부터 적용됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 부가세 신고는 언제까지 해야하는건가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자는 부가치세법상 규정된 기간에 부가가치세 예정, 확정신고납부를 해야 하는 데, 일반과세자는 2024년 2기분에대해서, 간이과세자는 2024년 1년간의 공급대가에 대하여 부가가치세신고 납부를 2025년 01월중에 해야 합니다.1) 부가가치세 일반과세자 : 2024.07.01.~2024.12.31.까지의 공급가액에대하여 2025.01.01.~2025.01.25.(설 명절로 인하여 2025.01.31.) 기간내에 사업장 관할세무서에 부가가치세 확정신고 납부를 해야 합니다.2) 부가가치세 간이과세자 : 2024.01.01.~2024.12.31.까지의 1년간의공급대가에 대하여 2025.01.01~2025.01.25.(설명절로 인하여 2025.01.31.)기간내에 사업장 관할세무서에 부가가치세 확정신고 납부를 해야합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 연말정산 계산 서비스에서 대략적으로 해봤는데요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 회사에 근로자로 근무하는 경우 당해 과세기간 근로소득 총급여액에대하여 회사는 매년 02월분 급여를 지급하는 시점에 근로자별로 근로소득 연말정산을 실시하여 근로자별로 세액의 추가징수 또는 세액환급을 하게됩니다.즉, 근로자가 근로소득 연말정산을 선택하는 것이 아니라 회사가 근로자로부터소득공제, 세액공제 증명서류를 제출받아 회사는 소속 근로자를 대상으로 근로소득 연말정산을 실시해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 홈택스에 사업자카드로 등록한 카드로 아파트관리비 자동이체를 해두는 경우, 알아서 제외하고 세금계산이 되는 것 맞나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자을 하면서 해당 사업 관련하여 기업카드를 발급받아사용하는 경우 사업 관련한 지출액은 필요경비로 인정될 수 있습니다.그러나, 해당 기업카드에서 가정생활비, 주택 관리비, 주택 관련 전기,가스, 수도요금, 통신비 등을 지급하는 경우 이는 사업과 무관한 지출로서 소득세 확정신고 납부시 필요경비 처리를 하면 안됩니다.이 경우 기업카드 지출액에서 가정 생활 관련 지출액은 필요경비 처리를하지 않도록 유의해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.