안녕하세요 황호균 전문가입니다.
취득세·등록세
Q. 차용증을 작성하지 못했는데, 궁금합니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.1. 차용증보다는 이자상환내역 및 원금상환내역이 더욱 중요하십니다. 이자 및 원금상환내역이 없으시다면 지금이라도 차용증을 작성하시는 것이 좋을 것이나, 추후 증여소명이 진행되는 경우 차용금액으로 인정받으실 확률은 매우 낮을 것입니다.2. 채무상환에 대한 소명은 돈을 빌려준 내역과, 돈을 상환받은 내역을 함께 제출해주셔야 합니다. 비록 차용증은 없더라도 송금증 등을 통해 대금을 빌려주신 기록이 확인되고, 동일한 금액을 상환하였다면 충분히 소명가능할 것으로 판단됩니다.3. 2억원까지 무이자로 빌려주어도 세법적으로 문제되지는 않습니다. 다만, 해당 금액을 빌려준것인지 증여한 것인지에 대한 문제가 발생할 수 있으므로 이에대한 대비는 진행하시는 것을 추천드립니다.
연말정산
Q. 연말정산 관련 질문 드릴께 있습니다~
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.연말정산이란 근로소득이 있는 거주자, 또는 보험모집인 등 특수한 형태의 사업소득자가 행하는세금정산절차를 의미합니다.질문자님의 경우 1~11월 사업소득으로 소득신고하였으므로 별도 연말정산은 진행하지 않으셔도 괜찮으시며24년 5월 종합소득세 신고를 진행해주시면 되시니 참고하시어 진행부탁드립니다.
연말정산
Q. 국가유공자 근로소득세 감면혜택?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.소득세법에서는 국가유공자 등 예유에 관한 법률에 의한 상이자 및 이와유사한 사람으로서 근로능력이 없는 경우연말정산시 연100만원의 장애인공제를 받을 수 있도록 규정하고 있습니다.그러나 국가유공자라하여 세금이 완전면제되는 것은 아니므로 소득금액에 다라 원천징수는 진행하여 주셔야하니 참고부탁드립니다.소득세법 시행령 제107 조 【장애인의 범위 】① 법 제51조제1항제2호에 따른 장애인은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자로 한다. 2. 「국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률」에 의한 상이자 및 이와 유사한 사람으로서 근로능력이 없는 사람
증여세
Q. 증여세에 대해 자세한 답변 부탁드립니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.양육비를 이혼하신 배우자에게 받으시는 경우 과다한금액이 아니라면 세금문제는 발생하지 않습니다.그러나 시아버지로부터 양육비를 받으시는 경우 양육비 지급이유에 따라 세금이 부과될 수 있습니다.본디 세법에서는 부양의무가 있는 가족에게 지급된 생활비는 과세대상에서 제외하고 있습니다.질문자님의 경우 부모님이 존재하므로 시아버지는 부양의무가 없을 확률이 높으므로 시아버지가 아무런 의무없이 지급하는생활비는 증여세 과세대상에 해당할 수 있습니다.다만, 이혼하신 배우자가 지급하여야 하는 양육비를 대신지급한 경우 이혼하신 배우자에게 증여세 과세문제가 발생할 수 있습니다.
종합소득세
Q. 월급을 받을 때 세금을 적게 떼는 방법이 없나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.월급을 받을때 공제하는 세금은 법률에 규정된 원천징수금액에 의하여 징수하고 있습니다.이때 공제되는 금액은 급여, 부양가족수 등에 의하여 결정되므로 부양가족인원이 있으신 경우 공제금액을 조절할 수 있습니다.이는 회사 원천담당자에게 부양가족수가 있으니 원천징수금액을 조정해달라고 요청드리면 됩니다.다만 근로소득세는 연말정산을 통해 실제 납부할 세금과 비교 및 정산절차가 진행되므로 총납부할 세금은 동일할 것입니다.
종합부동산세
Q. 부동산 취득할때 내야 하는 세금은?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.부동산의 취득세는 취득목적 및 취득자산에 따라 각기 다른세율이 부과됩니다.관련된 요약표 별도로 첨부해드리니 참고부탁드립니다.
종합소득세
Q. 일반과세에서 거래처 세금계산서 발행 순서
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세금계산서의 발행시기를 우선적으로 확인해보심이 좋아보입니다.세금계산서는 원칙적으로 세금계산서 발행시기에 발급해주셔야 합니다.만약, 간이과세인 상태에서 세금계산서 발행시기가 도래하였으나 1~2개월뒤에 세금계산서를 발행하신 경우세금계산서관련 가산세 및 부가가치세 신고불성실로 인한 가산세가 부과될 수 있습니다.따라서 간이과세자인 상태로 발행시기가 도래하신 경우 간이과세로 부가세신고하여야 하며,일반과세자인 상태로 발행시기가 도래하신 경우 세금계산서를 발행하신 후 부가세신고를 진행해주셔야 합니다.
종합소득세
Q. 투잡을 뛰고 있다면 4대 보험같은 것도 2군데서 다 내야 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 복수사업장에 재직하시는 경우 4대보험은 양쪽 모두에서 부과되실 것입니다.다만, 고용보험은 중복가입이 원칙적으로 불가능하므로 보수가 높은 사업장에서만 부과되니 참고부탁드립니다.
증여세
Q. 부동산 증여관련해서 증여세가 어떻게되죠?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.증여세의 경우 신고접수된 금액을 기준으로 증여세 과세표준 및 세율이 결정됩니다.이때 신고접수된 금액이란 매매사례가액, 감정평가액, 유사매매사례가액, 기준시가를 의미합니다.따라서 매매사례가액, 감정평가액, 유사매매사례가액이 있다면 해당 금액(3억5천)이 우선적으로 적용되어야 하며위 3가지 금액이 모두 없는 경우 공시시가(1억5천)을 바탕으로 증여세가 부과될 것이니 참고부탁드립니다.
양도소득세
Q. 공동상속을 받았는데 취득세을 낼 돈이 없는데 등기이전의 상속지분을 형제에게 매도할수 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.상속지분을 형제분에게 매매하는 것은 가능하십니다. 다만, 상속취득 -> 일반매매 순으로 진행되기에 상속취득에 대한 취등록세는 부과될 수 있습니다.특수관계인간 매매의 경우 시가를 매매금액으로 보아야 하며 시가보다 부당하게 낮은대가로 매매한 경우시가를 매매금액으로 보아 양도세가 추가로 과세될 수 있으니 주의해주셔야 합니다.따라서 양도금액은 실거래가인 250만원 근처가 되어야 하며 상속개시일로부터 6개월이내인 경우 납부할 양도세는없을 것이나, 상속개시일로부터 6개월이 지났고 상속취득가액이 양도가액이 미달하는 경우 양도세가 과세될 수 있습니다.