안녕하세요. 프리랜서입니다.
Q. 23년도 임대료에 포함된 부가세를 환급받을수 있나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세 일반 과세사업자가 부담한 매입세액으로 자기의 과세사업과 관련하여 부담한 매입세액은 공제되는 것으로 매출이 없는 경우라도 공제되는 것이며, 부가가치세를 신고하지 않은 상태인 경우라면 기한후신고를 하시면 환급세액으로 신고하게 될 것입니다.
Q. 간이과세자 사업자에게 매입시 부가세환급
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.세금계산서 발급의무가 있는 간이과세자가 발급하는 현금영수증은 세금계산서와 동일한 것으로 현금영수증으로 매입세액공제를 받을 수 있는 것이나, 세금계산서를 발급할 수 없는 간이과세자가 부가가세를 포함하여 세금계산서를 발급하더라도 매입세액을 공제받을 수 없는 것으로 현금영수증을 발급한 경우도 동일한 것입니다.
Q. 법인사택 계약은 법인명의 보증금월세는 직원이 내는경우
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.사택을 법인명의로 계약하고 보증금과 월세를 임대인에게 지급했으나, 직원에게서 회수할 것이므로 실제 법인이 부담한 것이 아니므로 보증금은 법인의 자산에 해당하지 아니하며, 월세도 법인의 경비에 해당하지 아니하는 것입니다.
Q. 회사직원 개인차량 회사 건물내 주차비
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.직원 개인소유의 차량을 법인의 업무에 사용하는 경우로서 법인이 주차비를 부담하는 경우 법인의 경비로 처리할 수 있는 것입니다.
Q. 24년도 상반기 부가세 신고 후 정정하는 방법은?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.7월에 현금영수증을 취소하는 것으로 보아 판매한 재화가 반품된 것으로 판단됩니다만, 이 경우 취소한 현금영수증은 제2기에 신고하시면 됩니다.