안녕하세요 세무사 송윤경입니다.
부가가치세
Q. 직원 사비로 회사 소모품 구입 후 현금영수증 발급 회계 처리
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.현금영수증 전송없이 질문처럼 하시거나현금영수증을 전표전송 시,차변 소모품비 대면 미지급금으로 전송하면 됩니다.(차변 소모품비 대변 현금이면, 대변을 미지급금으로 변경하면 됩니다.)직원에게 이체 후, 차변 미지급금 / 대변 보통예금(법인통장) 으로 대체하면 됩니다."물건 구입시, 차변 소모품비 / 대변 미지급금"은 처리하지 않습니다. 답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고 못했을때 다음달에 신고해도되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.종합소득세 확정신고기간은 매년 5월입니다.(5월 1일 ~ 5월 31)24년 7월에 카페를 오픈 하였으면 24년의 소득에 대해 25년 5월에 종합소득세를 신고 했어야 합니다.25년 5월에 종합소득세 신고를 하지 못 했더라도 지금(25년 8월 18일)이라도 종합소득세 기한후 신고를 하면 됩니다. 답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
부가가치세
Q. 부가가치세신고 8월에 해도될까요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.세금계산서 발급 금지 간이과세자는 1년에 1번, 다음년도 1월에 부가가치세를 신고하면 됩니다.세금계산서 발급 간이과세자는 상반기 중 매출세금계산서의 발행이 있는 경우 7월에 부가가치세 예정신고를 하고 다음년도 1월에 확정신고를 하면 됩니다.카페인 것으로 보아 세금계산서 발급 간이과세자라 하더라도 매출세금계산서의 발행이 없을 것이므로,또한, 세금계산서 발급 금지 간이과세자에 해당 된다면,질문자님은 내년 1월에 25년도의 실적에 대해 부가가치세 신고를 하면 됩니다. 답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
종합소득세
Q. 부가세,원천세,법인세 납부지연가산세 계정과목
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.국세나 지방세의 납부지연가산세는 필요경비불산입/손금불산입대상입니다.질문 내용처럼 잡손실로 처리 후 세무조정시 손금불산입/필요경비불산입하면 문제가 없을 것입니다. 답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
연말정산
Q. 배우자 기본공제 연간소득금액 문의!
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.2천만원 미만의 금융소득(이자소득+배당소득)과 분리과세 주택부동산임대소득은 제외되나,2천만원 이상의 금융소득(이자소득+배당소득)과 종합과세 주택부통산임대소득, 상가부동산임대소득은 포함됩니다. 답변이 도움 되시길 바랍니다.