안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
법인세
Q. 법인인데 투자증권에서 사채이자를 받았습니다.(원천징수 관련)
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 증권회사 등에 계좌를 개설하여 채권 등에 투자하여 해당 채권보유에 따른 채권이자를 수령하는 경우 채권 이자를 대신하여 지급하는증권회사는 14%의 이자소득세와 1.4%의 지방소득세를 원천징수 후의금액을 지급하게 됩니다.따라서 사채 보유에 따른 이자소득 수취액에 대한 '이자소득 지급명세서'를해당 증권회사 등에 요청하여 법인세 확정신고 납부시 기납부세액으로 공제받으면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 자매 공동명의 주택을 단독명의로 변경할 경우 발생되는 세금은?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 1세대가 양도일 현재 1세대 1주택에 해당하고 소득세법상1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역 내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하고 양도한경우 양도가액 12억원 이하 양도차익에 대해서 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.이와달리 공동으로 취득한 주택 소유 지분을 타인에게 증여하는 경우부동산 증여등기 접수일로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이에 따라 질문자님이 유상으로 양도를 하는 것인 지 또는 증여를 하는것인 지 여부에 따라 세금에 대한 처리가 달라지게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 로켓그로스 세금계산서, 적격증빙 관련 질문입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 사업 관련한 지출 경비 등에 대하여 부가가치세 예정신고 또는확정신고시 부가가치세 매입세액 공제를 적용받기 위해서는 매입 세금계산서, 기업카드 전표, 지출증빙용 현금영수증 등을 수취하여야 합니다.향후 개인의 소득세 확정신고 납부시 간편장부 또는 복식장부를 기장하여사업 관련 필요경비로 인정받기 위해서는 세금계산서, 계산서 기업카드전표,지출증빙용 현금영수증 등을 수취해야 합니다.사업자가 구매대행 사업자에게 지급하는 수수료 등은 세금계산서 등을 수취시부가가치세 매입세액공제 및 소득세법상 필요경비로 인정될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 연말정산 자료제공 제외와 보험처리 연관성
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.보건의료 사업자는 고객에 대하여 진찰, 진료 등을 하고 고객에게서 대가를 수령하는 경우 해당 진료 등에 대한 의료비를 국세청에 반드시제출해야 합니다.보건의료 사업자는 비록 본인의 의료비 부담분에 대해 국세청에 제출하지 않도록 하더라도 국민건강보험공단에 공단부담금을 청구하기위해서는 해당 내역을 공단에 제출해야 함으로 국세청에도 제출될 수있는 것입니다.만약, 성인인 자녀가 부모님의 부양가족으로 소득공제, 세액공제 적용을받지 않으려는 경우 본인 공인인증서로 부양가족 일괄공제 동의를 거부하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 상속 등기 의뢰 비용 관련 질문드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분, 여기서는 장인어른)의 사망 등의 원인으로 인해피상속인의 재산, 채무 등이 피상속인의 상속인인 배우자, 자녀 등에게상속이 되는 경우 피상속인의 사망일로부터 6개월이 되는 날이 되는 날이속하는 달의 말일까지 상속인은 피상속인의 주소지 관할세무서에 상속세신고 납부를 해야 합니다.이 경우 피상속의 상속재산가액 등이 일괄공제액 5억원과 배우자상속공제액5억원(최대 30억원) 이하에 해당시에는 상속세 과세미달로서 상속인은 상속세신고만 하면 됩니다.한편 피상속인의 상속재산 중 부동산 등이 있는 경우 상속 등기를 해야 함으로법무사 사무소에 의뢰하는 경우 법무대행비를 지출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 신고 알려주세요!!!!^^
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택, 건물, 토지 등의 양도소득세 과세대상 자산을 유상으로양도하는 경우 양도일로부터 2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부 및양도소득세 예정신고기한으로부터 2개월 이내에 양도소득세분 지방소득세 신고 납부를 주소지 관할 지방자치단체에 해야 합니다.이 경우 양도가액에서 취득가액과 취득세(2010년 이전에는 등록세별도), 법무대행비, 국민주택매각차손, 대법원 수입증지, 대한민국인지세, 취득시 및 양도시의 중개수수료 등은 양도소득세 신고 납부시필요경비로 인정될 수 있습니다.만약, 취득가액을 확인할 수 없는 경우에는 환산취득가액(상속 또는증여받은 재산은 상속세 또는 증여세 신고/결정시의 상속재산가액또는 증여재산가액)을 적용하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 월세 계약 시 소득공제가 안 된다고 합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사 등에 근무하면서 회사로부터 받는 매월분 급여,상여 등에 대하여 매년 02월분 급여를 지급받는 시점까지 직전 과세기간의근로소득 총급여액에 대하여 근로소득 연말정산시에 세법상의 요건을 갖춘주택 월세액 등에 대하여 월세액 세액공제 적용 가능합니다.이 경우 개인 근로자의 당해 과세기간의 근로소득 총급여액이 연간 8천만원(2023년 귀속은 7천만원)이하에 해당하고 국민주택 규모 이하의 주택 또는기준시가 4억원 이하의 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을 임차하고 지급하는 연간 월세액(1천만원을 한도로 함)에 대하여 15% 또는 17%의 월세액세액공제 적용 가능합니다.개인 근로자가 주택 월세액 등에 대한 현금영수증 등을 수취하지 않더라도주민등록등본, 주택임차계약서 사본, 주택 월세 지급 계좌이체 확인서 등을근로소득 연말정산시에 회사에 제출하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 정치인들이 출판기념회를 하고 소득신고는 어떻게 하나요,
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 출판기념회를 하면서 책을 판매시에는 통상 출판사와 개인이상호 저작권 등에 대한 판매수수료 계약을 맺어 책자 판매가액에 대해10~20%의 인세를 받게 되며, 출판사는 개인에게 인세를 지급하면서3.3%의 세금을 원천징수하게 되며, 출판사는 지급일의 다음달 10일까지 원천세 신고 납부를 하고, 지급일의 다음달 말일까지 '사업소득간이지급 명세서'를 국세청에 반드시 제출해야 합니다.따라서, 개인은 해당 사업소득과 다른 소득을 합산하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 시외버스 사업자 현금영수증 티머니 결제
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다사업자 등이 사업 관련하여 시외버스를 이용하는 경우 시외버스 이용료에대한 세금계산서 발행은 불가합니다.따라서, 기업카드로 결제를 하거나 또는 예매사이트에서 계좌이체 등을하고 현금영수증 교부를 받는 것이 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 자경농지 비과세 문의드립니다!!!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 농지소재지 또는 연접, 농지소재지로부터 직선거리로 30km이내에 주소를 두고 있고 8년 이상 재촌 자경을 하는 경우 조특법상8년 자경농지에 대한 세액감면을 적용받을 수 있습니다.이 경우 농지원부, 조합원 증명, 비료 및 농약 구입 영수증, 농기계등 구입 등의 관련 증빙 등이 있어야 하며, 실제 농사를 지어야만양도소득세 세액감면 적용받을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.