안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 미술품이나 골동품을 매매해 수익이 발생한 경우 해당 소득은 어떻게 과세되며, 이때 매입가가 불명확할 경우에는 어떻게 세무적으로 대응해야 하는게 좋을지요.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 서화, 골동품 등의 개당, 점담, 호당 양도가액이 6천만원 이상인경우 현행 소득세법상 기타소득에 해당되며, 서화 골동품의 양도가액이1억원 이하인 경우 90%의 의제필요경비를, 1억원 초과하는 경우 80%(다만, 보유기간이 10년 이상인 경우 90%)의 의제필요경비로 인정될수 있습니다.즉, 기타소득에 해당되는 서화, 골동품의 취득가액이 불분명한 경우 취득가액을 확인하기 어려움으로 의제필요경비 80% 또는 90%를적용하는 것입니다.즉 취득가액이 없어도 세법적으로 취득가액을 양도가액의 80% 또는90%를 인정해 주는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 요즘은 2주택 이상이면 양도세를 얼마나 내야되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 일시적 2주택에 해당하는 경우 소득세법상 양도일 현재 일시적 2주택 비과세특례에 해당하는 종전주택을 먼저 양도하는경우 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 규정은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 이후 1년이 경과된 이후 새로운 주택을 취득해야하며,2) 새로운 주택을 취득한 이후 3년이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 +2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)충족해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.따라서 일시적 2주택에 해당하는 경우 양도 관련 서류 갖추어 세무사님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 세대분리시에 새 집이 부모님 댁과 너무 가까우면 안될까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 만 30세 이상이고 소득이 발생한 상태에서 부모님과 별도 세대를두고 있는 경우 자녀 본인의 소득으로 자녀가 자체적으로 생계를 유지하고있는 경우에는 소득세법상 별도의 세대로 인정될 수 있습니다.특히, 부모님에게 별도의 소득이 있고 별도세대로 분리되어 있는 경우에자녀와는 별도세대로 인정될 수 있는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 2024년 사업자 경비처리를 지금 입력할 수 있나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업 관련하여 재화 또는 용역을 공급받은 경우 그 그 시점에세금계산서, 계산서, 기업카드, 지출증빙용 현금영수증을 수취하여소득세 확정신고 납부시 필요경비 처리할 수 있습니다.만약, 개인이 사업과 관련하여 소득공제용 현금영수증을 발급받은경우에 사업 관련 필요경비 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 틱톡라이트 이벤트 리워드 포인트 세금 종소세 어떻게 내야하나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 외국 인터넷 포털회사 등에서 활동에 따른 수익을지급받는 경우 계속적, 반복적, 영리목적으로 계속적 활동에 해당하는 경우 세법상 사업자에 해당함으로 사업자등록을 원칙적으로해야 합니다.이와달리 사업자등록을 하지 않고 활동을 하여 대가를 외국법인으로부터 대가를 지급을 받는 경우 다음해 05월(성실신고대상자는06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고납부를 해야 합니다.해외에서 입금된 금액을 기준으로 소득세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 추계(단순경비율 또는 기준경비율) 또는 장부(간편장부또는 복식장부) 기장 여부에 따른 소득세 부담이 달라질 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 거마비 안 받는 대신 기부금 처리가 가능한가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.공익법인이 개인에게 지급할 금액을 개인의 요청에 따라 기부금으로 처리하려는 경우 해당 내용에 대한 약정을 하고 공익법인은 해당 금액에 대한 현금 지급 회계처리 후 다시 기부금수익으로 회계처리를 하면 됩니다.이 경우 개인에게 지급할 금액에서 사업소득세(지방소득세 별도)또는 기타소득세(지방소득세 별도)를 차감한 후의 금액에 대해공익법인은 기부금 처리를 해야 합니다.한편 원천징수한 세액은 다음달 10일까지 세무서, 지방자치단체에납부를 해야 하며, 사업소득 지급명세서 또는 기타소득 지급명세서를다음달 말일까지 공익법인 주사무소 관할세무서에 반드시 제출해야합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 부업종이 매출이 더 높아도 문제가 없을까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 주업종과 부업종을 사업자등록 한 이후에 주업종의 매출액보다 부업종의 매출액이 더 큰 경우라고 하더라도 세금 신고에는 큰차이가 없습니다.다만, 법인의 경우 법인세 확정신고 납부시 업종에 따른 세액감면,세액공제액이 달라질 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 작년 4월말에 퇴사했는데 홈텍스 들어가보니 연말공제가 계산되었던데~
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하다가 2024년 중에 근무하던 회사에서퇴직을 한 경우 회사는 근로자의 퇴직일 까지의 근로소득 총급여액에대해 근로소득 연말정산을 실시하여 세액의 추가징수 또는 세액환급을하게 됩니다.따라서, 개인이 근로자로서 근무하던 회사에서 퇴직에 따라 근로소득연말정산 결과 근로소득세와 지방소득세 환급세액이 발생한 경우 회사는퇴직한 근로자에게 근로소득세와 지방소득세를 퇴직한 근로자의 계좌에입금하여 지급해야만 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 신규법인 법인계좌 신규개설 입금내역
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 법인 설립을 하고 관할세무서에 법인 사업자등록을 한 이후법인이 사업용계좌에 사업 관련한 매출액 등이 입금되는 경우 회계및 세무처리를 해야 합니다.만약, 부가가치세 과세사업자로서 매출이 발생하여 법인 계좌에 입금된경우 다음과 같이 처리를 하게 됩니다.(차변)보통예금 40,000원 (대변)매출 36,364원, 부가가치세 예수금 3,636원답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 아파트 부담보 증여에 대해 질문드려요.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택임대차계약에 따른 주택임대보증금이 담보되어 있는 아파트를주택임대보증금을 채무로 하여 부담부증여를 받는 이후에 향후 해당 증여받은 아파트를 양도하는 경우 아파트 매매계약에 따라 주택임차보증금을매수자가 승계하는 조건으로 매매계약 체결시에는 수증자인 양도자는 향후주택임대보증금에 대한 변제 또는 상환 의무가 주택 양수자에게 이전되는것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.