안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
연말정산
Q. 연말정산 총 납부세액이 추징일 때, 직원 개개인 환급은 어떻게 진행되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 소속 종업원들을 대상으로 근로소득 연말정산을 실시한 결과근로자별로 세액의 추가징수 또는 세액환급이 발생할 수 있습니다.이 경우 사업자는 02월분 급여를 종업원에게 지급하면서 02월분 원천징수할세액과 직전 과세기간의 근로소득 연말정산에 따른 추가징수세액을합산한 세액에서 세액환급이 발생한 근로자에게 순차적으로 세액을 지급하면 됩니다.이 경우 근로소득 연말정산에 따른 세액추가징수할 근로자와 세액환급할근로자의 명세를 별도로 작성해서 비치해 놓아야만 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 면세 사업자 과세에 대해 문의드립니다..
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 면세사업자가 부가가치세 과세사업자로부터 물품 등의재화와 서비스 등의 용역을 제공받으면서 세금계산서를 수취한 경우부가가치세 매입세액공제 불가 합니다.이 경우 소득세(법인은 법인세) 확정신고 납부시 손비 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 폐업했는데 매입세금계산서 계속 끊긴경우
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 사업자가 폐업을 01월 20일자로 하여 폐업신고를 사업장관할세무서에 한 경우 사업자는 02월 25일까지 사업장 관할세무서에부가가치세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 폐업일 이전일자로 하는 부가가치세 매입세액금게산서를 수취한경우 부가가치세 확정신고 납부시 부가가치세 매입세액 공제 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 해외 결제시 부가세 관련 궁금증이 있습니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.한국에 사업자등록을 하고 사업을 하는 사업자가 해외에서 물품 등을구입하는 경우 외화로 결제를 하거나 또는 사업자카드로 결제를 한 경우 부가가치세 매입세액 공제를 불가하나 소득세(법인은 법인세)확정신고 납부시 손비 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 궁금합니다정말로.. 슈퍼마켓 개업시요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세 및 면세 겸영 사업자가 사업장 설치 관련하여 매입을받은 경우 매입가액, 예정공급가액 비율, 예정사용면적비율을 적용하여 공통매입세액을 안분할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 법인 비영업용 승용자동차 타이어 폐기 비용 매입세액 처리는?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 비업무용 승용차(8인승 이하의 승용차,125cc 초과 이륜자, 캠핑카 및 캠핑용 트레일러 등)의 구입, 유지,관리비용 등은 부가가치세법상 부가가치세 매입세액 불공제 대상이되는 것입니다.따라서,비영업용 승용차 관련 타이어 폐기비용을 지출시 부가가치세매입세액 불공제 대상이 되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 근린생활시설 및 다가구주택 세금계산서 발행
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.종합건설업을 영위하는 부가가치세 과세사업자가 도급공사를 하는건축주에게 세금계산서를 발행 교부해야 합니다.이 경우 건축주는 매입세금계산서를 수취하여 근린생활시설부분에대해서는 북가치세 매입세액공제를, 주택부분에 대해서는 부가가치세매입세액 불공제를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 임대인 부가세 신고 관련하여 문의 사항이 있습니다!
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 부동산임대업을 영위하다가 임차자가 없어관리비를 지출되는 경우 사업자는 해당 관리비에 대한 매입세금계산서수취한 경우 부가가치세 예정 또는 확정신고시 매출액은 '0'으로 하고매입은 해당 관리비 등을 기재하여 부가가치세 일반환급 신고를 해야합니다.이 경우 부가가치세 신고를 하지 않는 경우 '부가가치세 기한후신고서'작성 및 신고서를 사어장 관할세무서에 제출하여 부가가치세 세액환급을신청할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 발행할때 사업자등록증개업연월일 중요한가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업을 하려는 경우 사업장 관할세무서에 사업장 임차계약서 등을첨부하여 사업장 관할세무서에 사업자등록을 해야 합니다.이 경우 사업장 관할세무서에 사업자등록을 신청한 이후부터는사업 관련하여 물품 등을 판매하고 그 판매시기에 맞춰 세금게산서를발행 교부할 수 있습니다.즉, 사업개시일 이전이라고 하더라도 사업자등록 신청서가 세무서에 접수된 이후에는 사업 관런 세무금계산서 발행이 가능한 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 2025년 1월 25일 작성된 세금계산서 수정되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역을 사업자에게 공급면서그 공급시기에 맞춰 세금계산서를 발행 교부해야 합니다.이 경우 발행된 세금계산서의 필요적 기재사항이 단순착오 등의사유로 잘못 발행된 경우 당초 발행된 세금계산서를 취소하고 수정세금계산서를 수정하여 발행 교부하면 됩니다.이 경우 수정세금계산서 발행 사유가 단순착오 등의 사유에 해당되는경우 가산세는 부과하지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.