안녕하세요. 프리랜서입니다.
부가가치세
Q. 23년도 임대료에 포함된 부가세를 환급받을수 있나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세 일반 과세사업자가 부담한 매입세액으로 자기의 과세사업과 관련하여 부담한 매입세액은 공제되는 것으로 매출이 없는 경우라도 공제되는 것이며, 부가가치세를 신고하지 않은 상태인 경우라면 기한후신고를 하시면 환급세액으로 신고하게 될 것입니다.
종합소득세
Q. 간이과세자 사업자에게 매입시 부가세환급
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.세금계산서 발급의무가 있는 간이과세자가 발급하는 현금영수증은 세금계산서와 동일한 것으로 현금영수증으로 매입세액공제를 받을 수 있는 것이나, 세금계산서를 발급할 수 없는 간이과세자가 부가가세를 포함하여 세금계산서를 발급하더라도 매입세액을 공제받을 수 없는 것으로 현금영수증을 발급한 경우도 동일한 것입니다.
법인세
Q. 법인사택 계약은 법인명의 보증금월세는 직원이 내는경우
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.사택을 법인명의로 계약하고 보증금과 월세를 임대인에게 지급했으나, 직원에게서 회수할 것이므로 실제 법인이 부담한 것이 아니므로 보증금은 법인의 자산에 해당하지 아니하며, 월세도 법인의 경비에 해당하지 아니하는 것입니다.
세무조사·불복
Q. 회사직원 개인차량 회사 건물내 주차비
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.직원 개인소유의 차량을 법인의 업무에 사용하는 경우로서 법인이 주차비를 부담하는 경우 법인의 경비로 처리할 수 있는 것입니다.
부가가치세
Q. 24년도 상반기 부가세 신고 후 정정하는 방법은?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.7월에 현금영수증을 취소하는 것으로 보아 판매한 재화가 반품된 것으로 판단됩니다만, 이 경우 취소한 현금영수증은 제2기에 신고하시면 됩니다.
법인세
Q. 음식점(법인)인데 손님이 계좌이체로 계산시
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.음식값을 현금으로 계좌 이체받는 것은 현금으로 결제받는 것이므로 현금영수증을 발급하시면 됩니다.
종합소득세
Q. 기타소득 지급명세서 제출 기간 알고 싶어요
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.기타소득의 원천세 신고납부는 익월 10일까지 이고, 기타소득 중 인적용역소득의 간이지급명세서는 지급일이 속한 달의 익월 말일까지이며, 연간 기타소득에 대한 지급명세서는 익년 2월 말일까지 제출하여야 합니다.
기타 세금상담
Q. 안녕하세요 4.8천 간이과세자 프리랜서 수입 세금계산서 받을 수 있나요 ?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.간이과세자로 직전연도 공급대가의 합이 4,800만원 미만인 자는 영수증을 발급하여야 하는 것이므로 이와 같은 간이과세자는 세금계산서를 발급할 수 없습니다.부가가치세법 제36조【영수증 등】① 제32조에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자가 재화 또는 용역을 공급(부가가치세가 면제되는 재화 또는 용역의 공급은 제외한다)하는 경우에는 제15조 및 제16조에 따른 재화 또는 용역의 공급시기에 대통령령으로 정하는 바에 따라 그 공급을 받은 자에게 세금계산서를 발급하는 대신 영수증을 발급하여야 한다.1. 주로 사업자가 아닌 자에게 재화 또는 용역을 공급하는 사업자로서 대통령령으로 정하는 사업자 2. 간이과세자 중 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 가. 직전 연도의 공급대가의 합계액(직전 과세기간에 신규로 사업을 시작한 개인사업자의 경우 제61조 제2항에 따라 환산한 금액)이 4천800만원 미만인 자나. 신규로 사업을 시작하는 개인사업자로서 제61조 제4항에 따라 간이과세자로 하는 최초의 과세기간 중에 있는 자
증여세
Q. 혼인신고전 증여세에 관하여 질문입니다
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.혼인으로 인한 증여재산공제는 직계존속으로부터 혼인일(혼인관계증명서상 신고일) 전후 2년 이내에 증여받는 경우 공제되는 것이므로 질의의 경우 증여세 문제는 발생하지 아니합니다.상속세 및 증여세법 제53조의 2【혼인ㆍ출산 증여재산 공제】① 거주자가 직계존속으로부터 혼인일(「가족관계의 등록 등에 관한 법률」 제15조 제1항 제3호에 따른 혼인관계증명서상 신고일을 말한다) 전후 2년 이내에 증여를 받는 경우에는 제2항 및 제53조 제2호에 따른 공제와 별개로 1억원을 증여세 과세가액에서 공제한다. 이 경우 그 증여세 과세가액에서 공제받을 금액과 수증자가 이미 전단에 따라 공제받은 금액을 합한 금액이 1억원을 초과하는 경우에는 그 초과하는 부분은 공제하지 아니한다. (2023.12.31. 신설)
종합소득세
Q. 가게 임대료에서 부가가치세 10% 를 임대료와 같이 받는게 적법한건가요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부가가치세 일반과세자가 부가가치세 과세대상 재화 또는 용역을 공급하는 경우 공급받는 자로부터 부가가치세를 징수하여 납부하는 것이므로 이 경우 임대료의 10%를 부가가치세로 징수하여야 합니다.